zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

čl. IV

čl. IV bod 1 §
Definuje sa pojem obťažovanie, ktorý je navrhnutý v súlade s čl. 2 ods. 3 smernice Rady 2000/43/ES z 29. júna 2000, ktorou sa zavádza zásada rovnakého zaobchádzania s osobami bez ohľadu na rasový alebo etnický pôvod.

čl. IV bod 2 §
Navrhuje sa zmena osobného rozsahu starobného dôchodkového sporenia v súvislosti so zmenami v zákone o sociálnom poistení, t. j. v čl. I v § 15, ako aj zosúladenie osobného rozsahu starobného dôchodkového sporenia so zákonom č. 570/2005 Z. z. o brannej povinnosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktorý nadobudol účinnosť 1. januára 2006.

čl. IV bod 3 §
Navrhuje sa rozšírenie okruhu osôb, za ktoré platí príspevky na starobné dôchodkové sporenie Sociálna poisťovňa aj o poberateľov úrazovej renty v súvislosti s navrhovanými zmenami v zákone o sociálnom poistení, a to v čl. I § 15.

čl. IV bod 4 a 5 §
Navrhovaná úprava súvisí so zmenou osobného rozsahu starobného dôchodkového sporenia a so zmenami a doplneniami navrhovanými v zákone o sociálnom poistení v súvislosti so zmenou definície fyzickej osoby, ktorá sa osobne a celodenne stará o dieťa do šiestich rokov jeho veku alebo o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom do siedmich rokov jeho veku.

čl. IV bod 6 §
Navrhuje sa v súvislosti so zmenou osobného rozsahu starobného dôchodkového sporenia uvedenou v bode 2 a navrhuje sa zánik účasti na starobnom dôchodkovom sporení fyzickej osoby uvedenej v § 14 ods. 2 c) až e).

čl. IV bod 7 až 9 §
Navrhovaná úprava súvisí so zmenami a doplneniami v zákone o sociálnom poistení v súvislosti so zmenou okruhu osôb, za ktoré platí poistné na dôchodkové poistenie štát a za ktoré platí poistné na starobné poistenie Sociálna poisťovňa.

čl. IV bod 10 a 11 §
Navrhovaná úprava súvisí so zmenami a doplneniami v zákone o sociálnom poistení, a to s rozšírením okruhu osôb, za ktoré platí poistné na starobné poistenie Sociálna poisťovňa ako aj s navrhovanou úpravou určenia vymeriavacieho základu z príjmu plynúceho z neplatne skončeného pracovného vzťahu zamestnanca k zamestnávateľovi.

čl. IV bod 12 §
Ak platiteľ príspevkov zaplatil príspevky bez právneho dôvodu vo vyššej sume ako mal podľa zákona, navrhuje sa, aby dôchodková správcovská spoločnosť nemusela túto sumu previesť späť z dôchodkového fondu do Sociálnej poisťovne, ale aby Sociálna poisťovňa zúčtovala túto sumu v najbližšom dni postupovania príspevkov. V prípade, že sporiteľ zomrie, dôchodková správcovská spoločnosť príspevky zaplatené bez právneho dôvodu bez zbytočného odkladu vráti do Sociálnej poisťovne. V prípade, že sporiteľ nezomrie, ale zanikne mu účasť na starobnom dôchodkovom sporení a do jedného roka sa neobnoví, dôchodková správcovská spoločnosť je rovnako povinná príspevky zaplatené bez právneho dôvodu bez zbytočného odkladu vrátiť do Sociálnej poisťovne. Navrhnutý spôsob určenia prevádzanej sumy vychádza zo skutočnosti, že na osobný dôchodkový účet sporiteľa sú z príspevkov zaplatených bez právneho dôvodu pripísané dôchodkové jednotky, ktorých hodnota sa v čase mení. Hodnota sumy prevádzanej na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici sa preto rovná súčinu počtu dôchodkových jednotiek pripísaných na osobný dôchodkový účet sporiteľa z príspevkov zaplatených bez právneho dôvodu …

čl. IV bod 13 §
Navrhovaná úprava súvisí so zmenami a doplneniami zákona o sociálnom poistení, a to sumy sirotského dôchodku.

čl. IV bod 14 §
Na základe potreby zosúladenia právnych predpisov, teda aj zákona o starobnom dôchodkovom sporení so zákonom č. 428/2002 Z. z. o ochrane osobných údajov v znení neskorších predpisov sa navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť mohla zisťovať, získavať, zaznamenávať, uchovávať, využívať a inak spracúvať osobné údaje o sporiteľoch, poberateľoch dôchodkov starobného dôchodkového sporenia, oprávnených osôb a sprostredkovateľoch. Osobné údaje môže dôchodková správcovská spoločnosť využívať len na presnú identifikáciu uvedených subjektov. Osobné údaje je dôchodková správcovská spoločnosť povinná poskytovať tretím osobám aj bez súhlasu a informovania dotknutých osôb v prípadoch ustanovených osobitným zákonom.

čl. IV bod 15 §
Účelom navrhovaného ustanovenia je presne vymedziť okruh osôb, ktoré môžu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Podľa prvej časti navrhovanej definície sú to všetky osoby povinne zúčastnené na starobnom dôchodkovom sporení podľa § 14 ods. 1 až 3 bez ohľadu na to, či osoby s týmto statusom uzatvárajú prvú alebo prestupovú zmluvu. Druhá časť definície dopĺňa osoby, ktoré už sú sporitelia, ale zanikla im povinná účasť na starobnom dôchodkovom sporení (napr. sa stali nezamestnanými.

čl. IV bod 16 §
Účelom navrhovanej právnej úpravy je zabrániť stavu, kedy by mal sporiteľ v rovnakom období uzatvorené dve účinné zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení okrem prípadu prestupu sporiteľa z jednej dôchodkovej správcovskej spoločnosti do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, kedy sporiteľ musí mať uzatvorené dve účinné zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. V takomto prípade má teda sporiteľ v registri zmlúv dve účinné zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, z ktorých pôvodná zmluva o starobnom dôchodkovom sporení zaniká dňom prestupu sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

čl. IV bod 17 §
Navrhuje sa legislatívno-technické spresnenie skupiny fyzických osôb, ktoré sú povinné uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ako aj o spresnenie skupiny fyzických osôb, ktorým určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť Sociálna poisťovňa v prípade, že neuzatvoria zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Navrhuje sa tiež spresnenie skutočnosti, že ide o vznik prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.

čl. IV bod 18 §
Navrhuje sa právna úprava zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení s tým, že sa explicitne vylučuje možnosť od tejto zmluvy odstúpiť, vypovedať ju a zrušiť dohodou zmluvných strán. Za dôvod zániku tejto zmluvy sa okrem všeobecnej právnej úpravy v Občianskom zákonníku navrhuje prestup sporiteľa z dôchodkovej správcovskej spoločnosti do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 64b.

čl. IV bod 19 §
Navrhuje sa úprava postupu Sociálnej poisťovne a dôchodkovej správcovskej spoločnosti v prípade, že súd rozhodne o neexistencii alebo neplatnosti zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Do piatich pracovných odo dňa oznámenia o výmaze zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení z registra zmlúv prevedie dôchodková správcovská spoločnosť sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu ku dňu prevodu z bežného účtu dôchodkového fondu na účet Sociálnej poisťovne. Rozdiel medzi aktuálnou hodnotou osobného dôchodkového účtu a sumou prevedenou do Sociálnej poisťovne z bežného účtu dôchodkového fondu sa stáva súčasťou majetku v dôchodkovom fonde. Ak je aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu nižšia ako suma zaplatených príspevkov, prevedie dôchodková správcovská spoločnosť sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu z bežného účtu dôchodkového fondu na účet Sociálnej poisťovne. Rozdiel medzi sumou zaplatených príspevkov a aktuálnou hodnotou osobného dôchodkového účtu doplatí dôchodková správcovská spoločnosť na účet Sociálnej poisťovne z vlastného majetku.

čl. IV bod 20 §
Navrhuje sa, aby sa majetok v dôchodkovom fonde mohol investovať aj do peňažných prostriedkov na vkladovom účte u depozitára. Takáto úprava zvyšuje počet investičných nástrojov, a tým zároveň rozširuje možnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti pri výbere investičného nástroja, ktorý je v danej situácií najvýhodnejší pre zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde. Zároveň sa navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť nemohla tento majetok investovať u subjektov, ktoré s ňou tvoria skupinu s úzkymi väzbami.

čl. IV bod 21 §
V súvislosti s navrhovaným novelizačným bodom 60 a 61 čl. IV sa navrhuje vložiť pod § 91 nadpis uvedeného ustanovenia, ktorého obsahom je porovnávanie výkonnosti dôchodkových fondov jednotlivých dôchodkových správcovských spoločností.

čl. IV bod 22 §
Navrhuje sa z dôvodu neúčelnosti tejto časti ustanovenia v nadväznosti na definíciu pojmu správy cenných papierov v § 41 zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, keďže správou cenných papierov sa rozumie aj vykonávanie hlasovacích práv spojených s cenným papierom, ktoré v zmysle § 67 ods. 1 a § 47 ods. 2 písm. b) nemožno zveriť depozitárovi. Okrem uvedeného sa navrhuje aj úschova cenných papierov z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti právnych vzťahov k zahraničným cenným papierom, ktorých úschova môže byť zverená iným subjektom.

čl. IV bod 23 a 24 §
Navrhuje sa, aby v prípade keď dôchodková správcovská spoločnosť prestane spĺňať podmienku primeranosti vlastných zdrojov, bola Národná banka Slovenska povinná nariadiť tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti ozdravné opatrenie a určiť lehotu, v ktorej je povinná splniť podmienku primeranosti vlastných zdrojov. V prípade, že dôchodková správcovská spoločnosť v tejto lehote podmienku primeranosti vlastných zdrojov nesplní, je Národná banka Slovenska povinná odobrať tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti povolenie na vznik a činnosť.

čl. IV bod 25 §
Navrhuje sa, aby rozhodnutie o odňatí povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti Obchodnému vestníku na uverejnenie zasielala Národná banka Slovenska, ktorá toto rozhodnutie vydáva, a nie právnická osoba, ktorej bolo toto povolenie odňaté Národnou bankou Slovenska.

čl. IV bod 26
Uvádza sa zoznam preberaných právnych aktov Európskych spoločenstiev a Európskej únie z dôvodu zosúladenia s prílohou č. 1 bodom 7 Legislatívnych pravidiel vlády Slovenskej republiky.

čl. VI
Vzhľadom na skutočnosť, že dňom účinnosti tohto zákona príslušníci Hasičského a záchranného zboru a príslušníci Horskej záchrannej služby vstupujú do systému sociálneho zabezpečenia policajtov a vojakov, bolo potrebné upraviť okruh subjektov, na ktorý sa nevzťahuje zákon č. 43/2004 Z. z. v znení neskorších predpisov aj o príslušníkov Hasičského a záchranného zboru a príslušníkov Horskej záchrannej služby.

čl. XV
Článok XV predloženého návrhu zákona o zavedení eura v SR je tvorený návrhom sprievodnej novely zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Táto novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení obsahuje úpravy súvisiace s prípravou na zavedenie eura v SR a na prechod z doterajšej slovenskej meny na euro (vrátane prechodných ustanovení v novom § 123e). Pritom prechodné ustanovenia v novom § 123e upravujú povinnosti (vrátane informačných povinností) dôchodkových správcovských spoločnosti, ktoré súvisia s vykonávaním starobného dôchodkového sporenia (vrátane povinností súvisiacich s hodnotou dôchodkových jednotiek a aktuálnou hodnotou osobných dôchodkových účtov sporiteľov). Tieto povinnosti nadväzujú na aktuálny Národný plán zavedenia eura v SR, ktorý v bode 2.1.6 ukladá zakotviť informačnú povinnosť finančných inštitúcií voči ich klientom (povinnosť zaslať klientom dve informácie o hodnote investície, jednak o predpokladanej hodnote investície a jednak o hodnote investície po výslednom prepočte), a to jednu informáciu (o predpokladanej hodnote investície) v poslednom polroku …

čl. IV (zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. IV bod 1 a 2 §
Zmena názvov dôchodkových fondov vyplýva zo zmeny celkovej koncepcie štruktúry dôchodkových fondov, ktoré spravuje dôchodková správcovská spoločnosť; táto bude musieť povinne spravovať dva dôchodkové fondy - dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a akciový negarantovaný dôchodkový fond. Okrem toho bude môcť spravovať aj ľubovoľný počet dôchodkových fondov, pričom môže rozhodnúť, či budú alebo nebudú garantované. Pre tzv. nepovinné garantované i negarantované dôchodkové fondy zákon ukladá, aby už v ich názve bolo vyjadrené, či ide o garantovaný dôchodkový fond alebo o negarantovaný dôchodkový fond; v súvislosti s tým dochádza aj k premenovaniu tzv. povinných dôchodkových fondov.

čl. IV bod 3 až 5 §
Zmeny v oblasti osobného rozsahu starobného dôchodkového sporenia znamenajú zásadný prelom v porovnaní s predchádzajúcou úpravou, ktorá bola založená na automatickom vstupe s možnosťou výstupu počas prvých dvoch rokov zaradenia sporiteľa do systému starobného dôchodkového sporenia. Navrhovaná úprava rešpektuje slobodu rozhodovania sa jednotlivca týkajúcu sa jeho účasti v kapitalizačnom pilieri dôchodkového systému, a to bez časového tlaku až do 35 rokov jeho veku. Navrhované zmeny v § 6, 14, 15 a 17a sú nevyhnutné na prechod od automatického vstupu k vstupu dobrovoľnému. V súlade s týmto cieľom sa do zákona opäť vracia definícia jednotlivca ako všeobecného pojmu pre osoby, ktoré majú zapísanú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do registra týchto zmlúv vedeného Sociálnou poisťovňou. Pojem „sporiteľ“ je širším pojmom než „osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení“ (§ 14), ktorá je na starobnom dôchodkovom sporení zúčastnená iba počas období, počas ktorých je dôchodkovo poistená v prvom pilieri s tým jediným rozdielom, že prvá účasť na starobnom dôchodkovom sporení jej vzniká od …

čl. IV bod 6 až 24, 55 a 56 §
Navrhovaná úprava zavádza novú štruktúru príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, ktoré sa delia na dve podskupiny - na povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie a na dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie. Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie platí sporiteľ, ktorý si možnosť platenia týchto príspevkov dohodol v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie sú novým inštitútom, ktorý zákon č. 43/2004 Z. z. doteraz nepoznal. Cieľom vytvorenia tohto inštitútu je poskytnutie väčšieho priestoru pre individuálne rozhodovanie sa jednotlivca o výške príspevkov odvádzaných na jeho osobný dôchodkový účet vedený dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. Výška týchto dobrovoľných príspevkov nie je zákonom obmedzená, avšak zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov stanovuje, do akej výšky môžu byť zaplatené dobrovoľné príspevky akceptované na účely zníženia základu dane formou uplatnenia nezdaniteľnej časti základu dane. Zavedenie tohto nového inštitútu vyvoláva potrebu väčšieho počtu terminologických, legislatívno-technických zmien, ktoré sa prelínajú celým článkom IV. V § 22 sa …

čl. IV bod 25 §
Ide o zmenu súvisiacu s možnosťou vytvárania a spravovania tzv. nepovinných dôchodkových fondov podľa § 72 ods. 5.

čl. IV bod 26 §
Návrh vychádza z aplikačnej praxe Národnej banky Slovenska. Súčasné znenie zákona presne neuvádza na nadobudnutie alebo prekročenie akého podielu (priamy/nepriamy) na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti je potrebný predchádzajúci súhlas. Národná banka Slovenska dlhodobo v rámci výkonu povoľovacích činností postupuje v súlade s výkladom, podľa ktorého je predchádzajúci súhlas potrebný iba pri zmene v priamej majetkovej účasti na dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Nadobudnutie majetkového podielu na akcionárovi (nepriamy podiel) podlieha, a naďalej by podliehalo, informačnej povinnosti podľa § 50 ods. 9 (zmena skutočností, ktoré boli podkladom na udelenie povolenia na vznik a činnosť).

čl. IV bod 27 §
V súčasnosti je potrebné žiadať o predchádzajúci súhlas aj na voľbu osôb, ktoré už prešli povoľovacím procesom a majú opakovane byť vymenované na ďalšie funkčné obdobie. Snahou predkladateľa je zníženie administratívnej záťaže dohliadaných subjektov. Nie je účelné opakovane preskúmavať, či dosiahnuté vzdelanie a dĺžka a typ odbornej praxe spĺňajú minimálne požiadavky kladené zákonom (buď sa nemenia alebo sa vyvíjajú pozitívne); v prípade bezúhonnosti a dôveryhodnosti sa skutočnosť síce meniť môže, znamenalo by to však automaticky porušenie podmienky podľa § 48 ods. 8 (povinnosť nepretržite plniť všetky podmienky zákona). Dohliadanie na plnenie týchto dvoch podmienok je pritom možné veľmi efektívne zabezpečiť aj prostredníctvom dohľadu na diaľku resp. dohľadu na mieste.

čl. IV bod 28 až 34 §
V súvislosti s možnosťou vytvorenia nového dôchodkového fondu, ako aj v súvislosti s možnosťou zlučovania dôchodkových fondov (§ 79a), sa ako podmienka pre takéto úkony stanovuje získanie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska a stanovujú sa aj podmienky udelenia tohto súhlasu. Náležitosti žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu ustanoví Národná banka Slovenska opatrením, ktorého úplné znenie vyhlási uverejnením v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

čl. IV bod 35 a 36 §
V súvislosti so zrušením samostatnej úpravy pre pôvodný indexový dôchodkový fond sa navrhuje nevyhnutná legislatívna úprava.

čl. IV bod 37 §
Ide o legislatívnotechnickú úpravu v číslovaní odsekov.

čl. IV bod 38 §
Navrhuje sa úprava výšky odplaty za správu dôchodkového fondu, a to diferencovane podľa druhu dôchodkového fondu; dôvodom tejto zmeny je zvýšená finančná náročnosť riadenia investícií v negarantovanom dôchodkovom fonde obsahujúcom spravidla rizikovejšie nástroje v porovnaní s garantovaným dôchodkovým fondom.

čl. IV bod 39 a 41 §
Ide o nevyhnutnú legislatívnotechnickú úpravu súvisiacu so zrušením samostatnej úpravy pre pôvodný indexový dôchodkový fond.

čl. IV bod 40 §
Navrhuje sa zníženie hornej hranice odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu z 1 % na 0,75 %.

čl. IV bod 42 až 44 §
Sledované obdobie v súvislosti s povinnosťou dôchodkovej správcovskej spoločnosti dopĺňať majetok garantovaného dôchodkového fondu sa predlžuje na 10 rokov; dôvodom takejto zmeny je dlhodobý charakter starobného dôchodkového sporenia. Zároveň sa do zákona zakotvuje možnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti zaviesť garancie v akomkoľvek tzv. nepovinnom dôchodkovom fonde podľa § 72 ods. 5, pričom dôchodková správcovská spoločnosť môže určiť dĺžku sledovaného obdobia v trvaní najviac pätnásť rokov.

čl. IV bod 45 §
Navrhovanou úpravou sa prispôsobuje výška výdavkov na uzatvorenie jednej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení novej úprave odvodových povinností v oblasti sociálneho poistenia.

čl. IV bod 46 §
Navrhuje sa nová úprava podmienok uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. V porovnaní s viacerými úpravami z minulosti sa nebude vyžadovať trvanie dôchodkového poistenia ku dňu podpisu zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Novelizované znenie podrobne vymedzuje okruh osôb, ktoré sú oprávnené uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Dôležitou zmenou v porovnaní s úpravami z minulosti je stanovenie maximálnej vekovej hranice 35 rokov na uzatvorenie tejto zmluvy, čím sa sleduje cieľ poskytnúť dostatočný časový priestor pre slobodné rozhodnutie sa pre vstup do druhého piliera. V § 64 ods. 2 je pokrytá malá skupina osôb, ktorá od 1. januára 2005 až do účinnosti tejto novely nemala možnosť vstúpiť do druhého piliera; týmto osobám sa po 31. decembri 2012 priznáva právo vstupu do druhého piliera za podmienky, že im vzniklo prvé dôchodkové poistenie po 31. decembri 2012. V treťom odseku § 64 sa umožňuje uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení aj sporiteľovi; ide o tzv. prestupovú zmluvu. Znenie odseku 4 je obsahovo zhodné …

čl. IV bod 47 až 49 §
Navrhujú sa niektoré technické zmeny v súvislosti so zmenami v tomto zákone.

čl. IV bod 50 §
Navrhovaná zmena súvisí s novozavedeným inštitútom dobrovoľných príspevkov; možnosť ich platenia si musí sporiteľ dohodnúť v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, pričom prvok dobrovoľnosti je zvýraznený skutočnosťou, že takéto zmluvné ustanovenie nesmie obsahovať sankciu pre prípad neplatenia týchto dobrovoľných príspevkov.

čl. IV bod 51 a 53 §
V súvislosti so zmenou obsahu pojmu „sporiteľ“ v § 6 sa navrhuje preformulovanie ustanovenia § 64 ods. 7 tak, aby tieto dve ustanovenia boli vo vzájomnom súlade.

čl. IV bod 52 §
V záujme zosúladenia terminológie v celom texte zákona sa navrhuje vypustenie slova „percentuálny“; ide o formulačnú úpravu.

čl. IV bod 54 §
Navrhovaná úprava súvisí s novým mechanizmom vstupu do druhého piliera, podľa ktorého ustanovenie písmena d) v § 64a ods. 3 stráca opodstatnenie.

čl. IV bod 57 a 58 §
Navrhovaná úprava súvisí s novozavedeným inštitútom dobrovoľných príspevkov; zatiaľ čo na povinné príspevky sa vzťahuje povinnosť vrátiť ich Sociálnej poisťovni, dobrovoľné príspevky sa vrátia tomu, kto ich zaplatil, resp. sa vyplatia osobám, ktorým na ne vznikol nárok (najmä dedením).

čl. IV bod 59 §
V nadväznosti na zrušenie princípu automatického vstupu, s ktorým súviselo aj určovanie sporiteľov Sociálnou poisťovňou jednotlivým dôchodkovým správcovským spoločnostiam, sa navrhuje vypustenie § 64aa.

čl. IV bod 60 a 61 §
V odseku 3 sa zakotvuje informačná povinnosť zamestnanca voči svojmu zamestnávateľovi v súvislosti so zavedením možnosti platiť dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie; dôvodom takejto úpravy je skutočnosť, aby bol zamestnávateľ o rozhodnutí svojho zamestnanca platiť dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie informovaný a mohol tak odvádzanie dobrovoľných príspevkov aj realizovať. V odseku 5 sa navrhuje povinnosť zamestnávateľa zdržať sa konania, ktorým priamo alebo nepriamo núti svojho zamestnanca uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. V tomto odseku sa ďalej upravuje technická stránka zasielania dobrovoľných príspevkov zamestnávateľom za svojich zamestnancov; právnym pokladom tohto zasielania je okrem iného aj dohoda medzi zamestnávateľom a zamestnancom. Spolu so zaslaním dobrovoľných príspevkov je zamestnávateľ povinný zaslať aj rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených do tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti za svojich zamestnancov v takom členení, aby bolo možné identifikovať platbu podľa § 95 ods. 1; zároveň sa do zákona zavádza splnomocňovacie ustanovenie pre Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky na vydanie vykonávacieho predpisu, ktorý ustanoví podrobnosti …

čl. IV bod 62 §
Navrhuje sa obsahová zmena v súvislosti s ustanovením § 68 ods. 3, podľa ktorej pri zlúčení dôchodkovej správcovskej spoločnosti s inou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou dochádza k prechodu správy dôchodkových fondov podľa § 72 ods. 5 na nástupnícku dôchodkovú správcovskú spoločnosť; navrhovaná úprava teda znemožňuje zlučovať tieto dôchodkové fondy s dôchodkovými fondmi nástupníckej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

čl. IV bod 63 §
Vzhľadom na novú štruktúru dôchodkových fondov dochádza k preformulovaniu podmienky, pri naplnení ktorej je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zrušiť sa s likvidáciou.

čl. IV bod 64 až 66 a 69 §
Navrhovaná úprava zavádza novú štruktúru dôchodkových fondov, pričom dôchodková správcovská spoločnosť musí povinne vytvárať a spravovať najmenej dva dôchodkové fondy a okrem toho môže vytvárať a spravovať akýkoľvek iný počet fondov, pri ktorých môže rozhodnúť o tom, či daný dôchodkový fond bude garantovaný, (t. zn. s povinnosťou dôchodkovej správcovskej spoločnosti dopĺňať majetok v prípade jeho znehodnotenia) alebo či daný dôchodkový fond bude negarantovaný. Uvedená zmena vyvoláva celý rad novelizačných bodov, ktorými sa právna úprava prispôsobuje režimu dvoch dôchodkových fondov. Takáto úprava na jednej strane umožňuje dôchodkovým správcovským spoločnostiam znížiť počet spravovaných fondov na dva, tzv. povinné dôchodkové fondy a zároveň na druhej strane dáva priestor na vytvorenie nových dôchodkových fondov a alternatívnych stratégií, ktoré môže ponúknuť sporiteľovi, a prispieť tak k zvýšeniu konkurencie medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami.

čl. IV bod 67 a 68 §
Navrhovaná úprava formulačne zjednodušuje doterajšiu roztrieštenosť právnej úpravy účtu nepriradených platieb v § 74a, konkrétne v jeho odsekoch 6 a 9.

čl. IV bod 70 až 72 §
Uvedené novelizačné body zakotvujú zmeny v právnej úprave štatútov dôchodkových fondov tak, aby odzrkadľovala nový právny stav pokiaľ ide o oblasť garancií a referenčnú hodnotu.

čl. IV bod 73 §
Ide o formulačnú úpravu vzhľadom na znenie § 78.

čl. IV bod 74 §
Navrhovaná úprava reaguje na skutočnosť, že sa do zákona zavádza § 79a.

čl. IV bod 75 až 82 §
V súvislosti so zmenou štruktúry dôchodkových fondov sa prispôsobuje § 79 novej úprave, pričom sa zužuje zákaz zlúčenia dôchodkových fondov podľa § 79 iba na tzv. povinné dôchodkové fondy. § 79 upravuje zlúčenie dôchodkového fondu pri zlučovaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti s inou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou alebo pri prechode správy dôchodkových fondov.

čl. IV bod 83 §
V súvislosti so zmenou štruktúry dôchodkových fondov sa navrhuje nový § 79a zavádzajúci osobitný postup zlúčenia, ktorý je odlišný od zlúčenia podľa § 79, pričom podľa § 79a možno zlúčiť len tie dôchodkové fondy, ktoré spravuje tá istá dôchodková správcovská spoločnosť. Zanikajúce dôchodkové fondy zanikajú dňom ich zlúčenia, pričom k tomuto dňu sa sporitelia v týchto dôchodkových fondoch stávajú sporiteľmi v nástupníckom dôchodkovom fonde. Na zosúladenie majetku s obmedzeniami pre zloženie majetku sa zakotvuje 6-mesačné prechodné obdobie. V procese zlučovania dôchodkových fondov sa priznáva zvýšená ochrana majetku sporiteľov v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde – jednak sa zakazuje zlúčenie garantovaného dôchodkového s negarantovaným dôchodkovým fondom, ak je nástupníckym dôchodkovým fondom negarantovaný dôchodkový fond a súčasne sa zavádza povinnosť ešte pred zlúčením týchto dôchodkových fondov doplniť majetok v zanikajúcom garantovanom dôchodkovom fonde, a to aj vtedy, ak sledované obdobie ešte neuplynulo.

čl. IV bod 84 §
Navrhuje sa sprísnenie právnej úpravy v tom zmysle, že z majetku v dôchodkovom fonde sú vylúčené tie nástroje, s ktorými sú spojené poplatky pre emitenta.

čl. IV bod 85, 88 a 99 §
Dôvodom navrhovaných ustanovení je nevyhnutná úprava znenia zákona v súvislosti so zrušením samostatnej úpravy pre pôvodný indexový dôchodkový fond.

čl. IV bod 86 §
Navrhuje sa uvoľnenie pravidiel pre nákup prevoditeľných cenných papierov z nových emisií.

čl. IV bod 87 §
Navrhuje sa uvoľnenie pravidiel pre negarantované dôchodkové fondy.

čl. IV bod 89 až 95 §
Navrhujú sa nevyhnutné legislatívno-technické zmeny vyplývajúce zo zmeny štruktúry dôchodkových fondov; nová úprava § 82a až 82e sa bude vzťahovať na všetky dôchodkové fondy okrem dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

čl. IV bod 96 a 98 §
Dôvodom vypustenia § 83a až 83f a § 88a je zrušenie samostatnej úpravy pre pôvodný indexový dôchodkový fond. Dôvodom vypustenia § 87 je zrušenie samostatnej úpravy pre pôvodný zmiešaný dôchodkový fond.

čl. IV bod 97 §
Navrhovanou zmenou sa umožní dôchodkovým správcovským spoločnostiam v dlhopisovom garatovanom dôchodkovom fonde vykonávať obchody určené na obmedzenie úrokového rizika.

čl. IV bod 100 §
Navrhovanou úpravou sa umožňuje oceňovanie majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde metódou reálnej hodnoty alebo metódou umorovanej hodnoty; v ostatných dôchodkových fondoch sa pripúšťa len oceňovanie metódou reálnej hodnoty.

čl. IV bod 101, 102 a 110 §
Ide o legislatívnotechnické zmeny súvisiace so zmenami v číslovaní odsekov, resp. s vypustením niektorých paragrafov.

čl. IV bod 103 §
Navrhuje sa vypustenie ustanovení upravujúcich referenčnú hodnotu z dôvodu nadbytočnosti.

čl. IV bod 104, 105, 107 a 109 §
Navrhované legislatívnotechnické úpravy zohľadňujú zmeny v súvislosti s novým členením príspevkov starobného dôchodkového sporenia na povinné a dobrovoľné príspevky, ako aj zmeny týkajúce sa zlučovania dôchodkových fondov.

čl. IV bod 106 §
Navrhuje sa skrátenie lehoty pre zasielanie výpisov z osobných dôchodkových účtov; dôvodom takejto úpravy je potreba zabezpečiť, aby mal zamestnanec včas k dispozícii podklad preukazujúci skutočnosti nevyhnutné na účely uplatnenia nezdaniteľnej časti základu dane podľa § 11 odsek 8 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov.

čl. IV bod 108 §
Ide o nevyhnutné legislatívnotechnické úpravy vyvolané zrušením samostatnej úpravy pre pôvodný indexový dôchodkový fond a pre pôvodný zmiešaný dôchodkový fond, ako aj úpravy referenčnej hodnoty.

čl. IV bod 111 až 114 §
Dôvodom tohto navrhovaného ustanovenia sú nevyhnutné legislatívnotechnické zmeny vyplývajúce zo zmeny štruktúry dôchodkových fondov a z vypustenia referenčnej hodnoty.

čl. IV bod 115 §
Ide o legislatívnotechnickú úpravu v súvislosti s novým členením príspevkov starobného dôchodkového sporenia na povinné a dobrovoľné.

čl. IV bod 116 §
V záujme jednoznačnosti výkladu sa navrhuje spresnenie právnej úpravy.

čl. IV bod 117 §
Navrhovaná úprava § 123ac a 123ad umožňuje obojstranný vstup a výstup z II. piliera v období od 1. októbra 2012 do 31.decembra 2012. Navrhovaná úprava § 123ae priznáva zachovanie statusu sporiteľa tým osobám, ktoré sa stali sporiteľmi počas právnej úpravy účinnej v období od 1. apríla 2012 do 31. decembra 2012; týmto sporiteľom sa zároveň zachovávajú práva priznané právnou úpravou účinnou v čase, keď sa stali sporiteľmi, a to najmä právo na výstup z druhého piliera na základe § 17a ods. 2 v znení účinnom do 31. decembra 2012. Navrhované ustanovenie § 123ae takisto predlžuje účinnosť ustanovení, ktoré majú vplyv na status sporiteľa vrátane určovania príslušnosti k dôchodkovej správcovskej spoločnosti Sociálnou poisťovňou s tým rozdielom, že sporiteľ, ktorému dôchodkovú správcovskú spoločnosť určila Sociálna poisťovňa, sa stáva sporiteľom v dlhopisovom dôchodkovom fonde; dôvodom tejto úpravy je skutočnosť, že zmiešaný dôchodkový fond bude mať od 1. januára 2013 charakter tzv. nepovinného dôchodkového fondu a bude možné ho zlučovať, čo znamená, že nemožno …

čl. IV bod 118 §
V prílohe č. 3 sa navrhuje zvýšenie koeficientu pre výpočet odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde z 0,056 na 0,1; dôvodom takejto zmeny je posilnenie motivácie dôchodkovej správcovskej spoločnosti dosahovať čo najvyššiu výkonnosť dôchodkového fondu.

čl. IV bod 119 §
V prílohe č. 4 sa navrhuje vzor tlačiva, ktoré je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zaslať sporiteľovi v inom ako v dlhopisovom dôchodkovom fonde, pričom sporiteľ, ktorý nechce byť 30. apríla 2013 preradený do dlhopisového dôchodkového fondu, musí v zákonom stanovenej lehote toto tlačivo vyplniť, podpísať a zaslať dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

čl. III

čl. III bod 1 §
Navrhuje sa zakotvenie vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení v súlade s právnou úpravou účinnou od 1. januára 2013. V odseku 4 sa upravuje technická fáza postúpenia príspevkov na starobné dôchodkové sporenie tak, aby príspevky za obdobie pred 1. januárom 2013 boli postúpené v jednej platbe najneskôr do 31. januára 2013.

čl. III bod 2
Navrhuje sa legislatívno-technické spresnenie znenia zákona vo väzbe na zmeny v právnej úprave prijaté v minulosti.

čl. I

čl. I bod 1 (§ 1 ods. 2) §
Odsek sa vypúšťa z dôvodu nadbytočnosti. Fyzická osoba môže byť na starobnom dôchodkovom sporení (II. pilier) zúčastnená iba vtedy, ak je dôchodkovo poistená v sociálnom poistení (I. pilier). Keďže policajt a vojak nemôže byť povinne dôchodkovo poistený v sociálnom poistení, nemôže byť z tohto titulu ani zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I bod 2 (§ 2) §
Účelom starobného dôchodkového sporenia je spolu s dôchodkovým poistením podľa zákona o sociálnom poistení, zabezpečiť príjem v starobe, resp. príjem pre pozostalých. Pôvodné slová „spolu so starobným poistením“ nevystihovali situáciu, keď napr. sporiteľ je poberateľom invalidného dôchodku z I. piliera aj po dovŕšení dôchodkového veku a starobný dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia sa bude vyplácať spolu s invalidným dôchodkom. Ide o významové spresnenie účelu zákona, keďže invalidné poistenie nie je súčasťou starobného poistenia, ale je súčasťou dôchodkového poistenia.

čl. I bod 3 (§ 3) §
V návrhu zákona sa vypúšťa definícia pojmu zárobková činnosť z dôvodu nadbytočnosti.

čl. I bod 4 (§ 6) §
Fyzická osoba je sporiteľom od okamihu zápisu zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení do registra zmlúv v Sociálnej poisťovni do okamihu zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, t.j. v zásade do okamihu, kedy je povinný poistiteľ plniť na základe zmluvy o poistení dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia (uvedené platí, ak celá nasporená suma uvedená v certifikáte sa použije na doživotný dôchodok alebo dočasný dôchodok). Od tohto okamihu je fyzická osoba poberateľom doživotného starobného dôchodku, doživotného predčasného starobného dôchodku, dočasného starobného dôchodku alebo dočasného predčasného starobného dôchodku, ktorý vypláca poisťovňa (pozri § 64 ods. 10). Ak sa sporiteľ nestal poberateľom dôchodku vyplácaného poisťovňou, ale začal poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vyplácaný programovým výberom dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, má stále zmluvný vzťah s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, jeho zmluva o starobnom dôchodkovom sporení stále trvá a zaniká až dňom vyplatenia poslednej splátky dôchodku vyplácaného programovým výberom (pozri § 64 ods. 10). Do vyplatenia poslednej splátky dôchodku dôchodkovou správcovskou spoločnosťou má poberateľ tohto dôchodku …

čl. I bod 5 (§ 7) §
Ide o legislatívno-technickú zmenu.

čl. I bod 6 (§ 8) §
Vypúšťa sa definícia poberateľa dôchodku z dôvodu nadbytočnosti.

čl. I bod 7 (§ 9) §
Vypúšťa sa úprava zákazu diskriminácie z dôvodu nadbytočnosti, nakoľko zákaz diskriminácie v oblasti starobného dôchodkového sporenia je upravený samotným zákonom č. 365/2004 Z. z. o rovnakom zaobchádzaní v niektorých oblastiach a o ochrane pred diskrimináciou a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (antidiskriminačný zákon) v § 5 ods. 2 písm. a) tohto zákona. Ponecháva sa len legislatívny odkaz na antidiskriminačný zákon.

čl. I bod 8 (§ 11) §
Na účely tohto zákona sa osobitne definuje poistiteľ, ktorým môže byť len subjekt, ktorý je oprávnený vykonávať poisťovaciu činnosť na území Slovenskej republiky v súlade so zákonom č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Definovaný subjekt musí mať udelené povolenie na vykonávanie poistného odvetvia „poistenie týkajúce sa dĺžky ľudského života, ktoré je upravené právnymi predpismi z oblasti sociálneho poistenia podľa osobitného predpisu“, ktoré bolo udelené v Slovenskej republike alebo v inom členskom štáte.

čl. I bod 9 (§ 12 a 13) §
Definícia pojmu „príslušná poisťovňa“ sa z textu vypúšťa z dôvodu nadbytočnosti. Rovnako sa vypúšťa i definícia pojmu „obdobie dôchodkového sporenia“, pretože sa vypúšťa podmienka vyplácania starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia, ktorou je získanie obdobia starobného dôchodkového sporenia najmenej v rozsahu 10 rokov. Táto podmienka je nadbytočná, nakoľko nezaručuje, že sporiteľ si minimálnou dĺžkou obdobia sporenia zabezpečí dostatočný príjem v starobe. V príspevkovo definovaných dôchodkových systémoch je pre sumu dôchodku síce podstatná dĺžka obdobia sporenia, tá je však v súčasnosti zabezpečená podmienkou, ktorá stanovuje, že sporiteľovi môže vzniknúť prvá účasť na starobnom dôchodkovom sporení pred dovŕšením veku 35 rokov. Jedinou podmienkou výplaty starobného dôchodku, ktorú bude musieť sporiteľ splniť, bude teda len dovŕšenie dôchodkového veku podľa zákona o sociálnom poistení. Zrušením minimálneho obdobia starobného dôchodkového sporenia je zároveň riešená situácia sporiteľov, ktorí už dovŕšili dôchodkový vek, majú priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok z I. piliera, avšak podmienku získania 10 rokov starobného dôchodkového sporenia by nesplnili. Ak …

čl. I bod 10 až 12 a 15 (§ 14 ods. 1 a 2, § 15 ods. 3 a § 16) §
Zákon definuje okamih, do ktorého sa fyzická osoba považuje za osobu zúčastnenú na starobnom dôchodkovom sporení napriek tomu, že môže byť naďalej sporiteľom. Ak sa fyzická osoba stane poberateľom starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku z II. piliera (okamih, kedy je poistiteľ povinný plniť zo zmluvy o poistení dôchodku alebo dôchodková správcovská spoločnosť vyplácať starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok na základe dohody o vyplácaní programového výberu), prestane byť zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení a povinné príspevky sa za takú osobu neplatia, aj keď jej vypláca dôchodková správcovská spoločnosť starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom. Ak poberateľ starobného dôchodku alebo predčasného starobného z II. piliera, vyplácaného poisťovňou alebo dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, vykonáva zárobkovú činnosť, z ktorej je povinne dôchodkovo poistený v Sociálnej poisťovni, navrhuje sa v Čl. II, ktorým sa novelizuje zákon o sociálnom poistení, platenie poistného na dôchodkové poistenie do Sociálnej poisťovne v plnom rozsahu, akoby sporiteľ, ktorému sa vypláca dôchodok programovým výberom, nebol sporiteľom. Platí zásada, …

čl. I bod 13 (§ 15 ods. 4) §
Ide o legislatívno-technické spresnenie.

čl. I bod 14 (§ 15 ods. 5) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu z dôvodu nadbytočnosti v nadväznosti na úpravy vykonané v bodoch 11 až 13.

čl. I bod 16 (§ 17a) §
Navrhuje sa spresnenie okamihu zániku právneho postavenia sporiteľa, ktorý požiada o prevod svojich dôchodkových práv z dôchodkového systému SR do dôchodkového systému EÚ vo väzbe na § 82a zákona a § 159 písm. c) o sociálnom poistení. Podmienkou takéhoto prevodu je podľa zákona o sociálnom poistení skutočnosť, že sporiteľ nemá priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok zo Sociálnej poisťovne. Zároveň sa navrhuje, že ak sa fyzickej osobe začne vyplácať starobný dôchodok z II. piliera skôr ako zo Sociálnej poisťovne, nemôže takáto fyzická osoba požiadať o prevod svojich dôchodkových práv už ani v tomto prípade.

čl. I bod 17 (§ 21 vrátane nadpisu) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu. Nakoľko sú v § 20 zavedené legislatívne skratky „príspevky“ a „povinné príspevky“, nie je potrebné ďalej uvádzať aj slová „na starobné dôchodkové sporenie“. Navrhuje sa vypustenie okruhu osôb, za ktoré platí povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie štát alebo Sociálna poisťovňa z dôvodu nadbytočnosti, pretože okruh osôb je uvedený v zákone o sociálnom poistení. Navrhovaným ustanovením sa umožňuje do systému starobného dôchodkového sporenia vstúpiť aj sporiteľom dôchodkového systému Európskej únie alebo jej inštitúcie. Do systému tak bude môcť so svojou nasporenou sumou z takéhoto dôchodkového systému vstúpiť aj fyzická osoba, ktorá by inak nesplnila podmienky uvedené v § 64 ods. 1, t. j. napr. podmienku hranice 35 rokov veku. Dobrovoľné príspevky môže sporiteľ platiť len do dňa vydania certifikátu alebo podania žiadosti podľa § 46d (žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok bez vydania certifikátu). Platenie dobrovoľných príspevkov je potrebné v období, kedy má dôchodková správcovská spoločnosť vydať certifikát o aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu, …

čl. I bod 18 (§ 22) §
Navrhuje sa vypustenie okruhu osôb, za ktoré platí povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie štát alebo Sociálna poisťovňa z dôvodu nadbytočnosti, pretože okruh osôb je uvedený v zákone o sociálnom poistení.

čl. I bod 19 (§ 23 ods. 6) §
Ak sporiteľ vykonáva viacero zárobkových činností, resp. popri zárobkovej činnosti je ako dobrovoľne dôchodkovo poistený osobou zúčastnenou na starobnom dôchodkovom sporení, poradie platenia povinných príspevkov sa spravuje poradím povinnosti platenia poistného podľa § 138 ods. 11 zákona o sociálnom poistení.

čl. I bod 20 (§ 23 ods. 8) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 21 a 22 (§ 27 ods. 2 až 4) §
Navrhuje sa nová úprava postupovania povinných príspevkov a penále Sociálnou poisťovňou. Postupovanie povinných príspevkov a penále na účet nepriradených platieb Sociálna poisťovňa zastavuje dňom vydania certifikátu až do dňa skončenia záväznosti ponúk. Tieto nepostúpené príspevky a penále neskôr Sociálna poisťovňa postúpi na účet nepriradených platieb tej spoločnosti, ktorá bude sporiteľovi vyplácať programový výber. Ak sa s takouto spoločnosťou na výplate programového výberu nedohodol a dohodol sa na vyplácaní dočasného dôchodku alebo doživotného dôchodku, postúpi tieto príspevky a penále poisťovni, s ktorou sa na ich vyplácaní dohodol (uprednostnená je v tomto prípade tá poisťovňa, s ktorou si sporiteľ dohodol výplatu doživotného dôchodku). Ak sa sporiteľ nedohodol ani na vyplácaní takéhoto dôchodku (t. zn., že platnosť jeho certifikátu uplynula bez toho, aby sporiteľ uzavrel zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní programového výberu) obnoví Sociálna poisťovňa postupovanie príspevkov a penále dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení (t.j. najčastejšie pôjde o prípady, kedy si sporiteľ …

čl. I bod 23 až 27 (§ 28a ods. 2 až 4 a 6) §
(K ods. 2) Podľa platnej právnej úpravy Sociálna poisťovňa žiada vrátenie povinných príspevkov a penále, ktoré boli zaplatené bez právneho dôvodu, z majetku v dôchodkovom fonde vtedy, ak sporiteľ zomrel, alebo ak nebol viac ako jeden rok dôchodkovo poistený v Sociálnej poisťovni. Inak musí Sociálna poisťovňa zúčtovať povinné príspevky a penále zaplatené bez právneho dôvodu s príspevkami, ktoré sú do Sociálnej poisťovne zaplatené neskôr, a o to nižšiu sumu povinných príspevkov a penále postúpi dôchodkovej správcovskej spoločnosti. V porovnaní so súčasným právnym stavom sa navrhuje, aby Sociálna poisťovňa žiadala vrátenie povinných príspevkov a penále aj vtedy, ak sporiteľ dovŕšil 53 rokov veku, a to z dôvodu, že môže ísť o osoby, ktoré by mohli požiadať o dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia. V súčasnosti majú niektorí poistenci Sociálnej poisťovne nižší dôchodkový vek (napr. podľa § 274 zákona o sociálnom poistení). Najnižší možný dôchodkový vek je podľa § 274 zákona o sociálnom poistení je 55 rokov. Ak by sporiteľ mal záujem požiadať …

čl. I bod 28 a 29 (§ 29 až 33) §
Navrhuje sa, aby sa zo starobného dôchodkového sporenia vyplácali starobné dôchodky, predčasné starobné dôchodky, pozostalostné dôchodky (druhy dôchodkov) a výnos z investovania majetku v dôchodkovom fonde (ďalej len „výnos z investovania“). Pozostalostnými dôchodkami sú vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok. Zároveň sa navrhuje, aby sa starobné dôchodky a predčasné starobné dôchodky vyplácali tromi formami, a to osobitne formou doživotného dôchodku, osobitne formou dočasného dôchodku a osobitne formou programového výberu. Ide o zmenu v porovnaní so súčasnou právnou úpravou, podľa ktorej je možné vyplácať iba doživotný dôchodok alebo doživotný dôchodok v kombinácii s programovým výberom. Dočasný dôchodok ako formu vyplácania dôchodku súčasná právna úprava neobsahuje. Navrhuje sa vyplácanie nového typu dávky zo systému starobného dôchodkového sporenia – výnosu z investovania, ktorej popis je bližšie uvedený k § 46i. (K § 30) Podmienkou na vyplácanie starobného dôchodku zo systému starobného dôchodkového sporenia bude len dovŕšenie dôchodkového veku. Požiadavka minimálneho obdobia sporenia v dĺžke 10 rokov sa vypúšťa z dôvodu nadbytočnosti, nakoľko …

čl. I bod 30 (§ 33a) §
V systéme starobného dôchodkového sporenia zostáva zachovaná možnosť poberať dôchodok z II. piliera formou programového výberu. Dôchodková správcovská spoločnosť vypláca starobný dôchodok alebo predčasný starobný zo sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa alebo jej časti, ktorému sa vypláca starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom. Na rozdiel od dočasného dôchodku, nevyplatená suma dôchodku formou programového výberu je predmetom dedenia podľa § 40 (dedí oprávnená osoba, ktorú určil sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení; ak sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení neurčil oprávnenú osobu alebo takejto osoby niet, stáva sa tento majetok predmetom dedenia – t.j. dedí sa podľa Občianskeho zákonníka). Starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok sa formou programového výberu môže začať vyplácať po splnení rovnakých podmienok, ktoré zákon ustanovuje na vyplácanie dočasného dôchodku v § 33 ods. 2 (úhrn taxatívne vymedzených dôchodkov je vyšší ako 4-násobok životného minima alebo je nasporená suma taká nízka, že žiadny poistiteľ nepredložil ponuku doživotného dôchodku. Obdobie programového výberu …

čl. I bod 31 a 32 (§ 34 a 35) §
Zákon prináša zásadnú zmenu v právnej úprave pozostalostných dôchodkov vyplácaných zo systému starobného dôchodkového sporenia. Vdove sa vypláca vdovský dôchodok po manželovi, ktorý bol ku dňu smrti poberateľom doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku, len ak je v zmluve o poistení dôchodku dohodnuté vyplácanie vdovského dôchodku a vdova o vyplácanie tohto dôchodku požiadala. Obdobná úprava sa vzťahuje aj na vyplácanie vdoveckých a sirotských dôchodkov. Po poberateľovi dôchodku programovým výberom alebo po poberateľovi dočasného dôchodku sa pozostalostné dôchodky nevyplácajú. Nevyplatená suma osobného dôchodkového účtu po poberateľovi dôchodku programovým výberom je predmetom dedenia, ktoré upravuje § 40. Pri zavedení prvku dobrovoľnosti zakúpenia pozostalostného krytia berie predkladateľ do úvahy aj skutočnosť, že niektorí sporitelia nemusia mať v čase uzatvárania zmluvy o poistení dôchodku žiadnych blízkych, ktorých by pozostalostný dôchodok mohol zabezpečiť. Ak si sporiteľ v zmluve pozostalostné krytie dohodne, zníži to sumu jeho doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku. Je preto právom sporiteľa posúdiť svoju životnú situáciu a dobrovoľne …

čl. I bod 33 a 34 (§ 36 nadpis a § 36) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s komplexnou zmenou foriem vyplácaných dôchodkov. Suma vdovského, resp. vdoveckého dôchodku sa upravuje z pôvodných 60 % na 100 %. Neexistuje dôvod na nevyplácanie tohto dôchodku (počas jedného roka alebo dvoch rokov od smrti poberateľa) v plnej výške dôchodku, ktorý sa vyplácal zomretému. Ak sa pozostalostný dôchodok vypláca aj ďalším osobám (sirotám), v úhrne bude musieť suma pozostalostných dôchodkov tvoriť 100 % dôchodku zomretého poberateľa. Vtedy budú sumy pozostalostných dôchodkov pomerne upravené tak, aby ich úhrn nepresiahol 100 % sumy dôchodku zomretého (§ 43).

čl. I bod 35 až 38 (§ 37 až 39) §
V porovnaní so súčasnou právnou úpravou sa na účely výplaty sirotského dôchodku nebude skúmať nezaopatrenosť dieťaťa a splnenie podmienok na výplatu sirotského dôchodku už nebude previazané s nárokom na sirotský dôchodok podľa zákona o sociálnom poistení. Rozhodujúce bude len to, či poberateľ doživotného dôchodku alebo dočasného dôchodku mal dieťa, resp. viac detí, v zmluve o poistení dôchodku si zvolil pre pozostalé deti poberanie sirotského dôchodku a sirota o takýto dôchodok požiadala. Sirotou sa na účely návrhu zákona rozumie dieťa zomretého (aj osvojené) bez ohľadu na jeho vek a ekonomické zabezpečenie. V § 38 ide opäť o legislatívno-technickú úpravu, podobne ako v § 35.

čl. I bod 39 a 40 (nadpis tretej hlavy a § 40) §
V nadpise tretej hlavy ide o legislatívno-technickú úpravu. (K § 40) Sporiteľ bude mať naďalej možnosť v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení určiť oprávnenú osobu, ktorá po smrti sporiteľa (vrátane sporiteľa, ktorý je poberateľom dôchodku vyplácaného programovým výberom) nadobudne právo na vyplatenie nasporenej sumy sporiteľa, resp. na jej prevod na vlastný osobný dôchodkový účet, ak ide o fyzickú osobu, ktorá je sporiteľom. Zmena v porovnaní so súčasnou právnou úpravou spočíva v tom, že ďalšími oprávnenými osobami po osobe uvedenej v zmluve už nebudú ďalšie zákonom stanovené osoby (manžel/ka, deti atď.), ale nevyplatená nasporená suma sa stane predmetom dedenia podľa Občianskeho zákonníka. Uvedenou zmenou sa odstráni rozpor s postupnosťou dedičských skupín uvedených v Občianskom zákonníku. Suma, ktorá má byť vyplatená, resp. prevedená musí byť najskôr vysporiadaná vo vzťahu k povinným príspevkom, ktoré boli Sociálnou poisťovňou postúpené bez právneho dôvodu alebo majú byť Sociálnou poisťovňou postúpené a zatiaľ neboli postúpené a upravená o sumu vynaložených nákladov na prevod do členského štátu EMÚ, …

čl. I bod 41 (§ 41 a 42) §
Zákon vymedzuje spoločné ustanovenia týkajúce sa výplaty starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku a pozostalostných dôchodkov, ktoré sú v súčasnej právnej úprave obsiahnuté najmä v § 44 a 46. Starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok a pozostalostné dôchodky sa vyplácajú mesačne pozadu a sú splatné najneskôr do ôsmeho dňa kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa tieto dôchodky vyplácajú. Vzhľadom na to, že povinnosť poistiteľa plniť zo zmluvy o poistení dôchodku (účinnosť zmluvy o poistení dôchodku) v prípade naplnenia podmienky podľa § 31 písm. b) nastáva skôr a obdobie medzi účinnosťou zmluvy a splatnosťou prvej splátky dôchodku by nebolo dostatočne dlhé, ustanovuje sa pre poistiteľa možnosť odkladu splatnosti o jeden mesiac. Spätnou výplatou dôchodkov z II. piliera sa minimalizuje vznik komplikácií s vymáhaním vopred vyplatenej splátky dôchodku po zomretom poberateľovi dôchodku. Dôchodková správcovská spoločnosť alebo poistiteľ si môže oprávnene vynaložené náklady na výplatu dôchodkov zohľadniť v sume vyplácaného dôchodku. Oprávnene vynaloženými nákladmi sú napr. náklady na poštovné (t .j. …

čl. I bod 42 (§ 42a) §
Poisťovne prerozdeľujú prebytky z výnosov z umiestnenia prostriedkov technických rezerv, ktoré vzniknú ich lepším zhodnotením ako bolo pôvodne predpokladané pri výpočte dôchodku. Pomer, v akom sa tento prebytok rozdelí medzi klientov a poisťovňu musí byť najmenej 80:20 v prospech klientov. Odsek 1 stanovuje poisťovniam túto povinnosť a zavádza sa v ňom legislatívna skratka „prebytok z výnosov“, ktorou sa rozumie výnos dosiahnutý nad rámec garantovaného výnosu daného technickou úrokovou mierou platnou v čase uzatvorenia zmluvy o poistení dôchodku. Percento prerozdelenia musí byť obsiahnuté v zmluve o poistení dôchodku. Odsek 2 stanovuje spôsob výpočtu príslušného podielu na prebytku pre poberateľa dôchodku. Vzhľadom na rozdielne investičné stratégie poisťovní je vhodné ponechať priestor na rozhodnutie, akou formou budú klientom prebytky prerozdeľovať.

čl. I bod 43 (§ 43 až 46) §
V § 43 sa stanovuje spôsob určenia sumy pozostalostného dôchodku, ak je viac pozostalých tak, aby úhrn nepresiahol sumu doživotného dôchodku zomretého. (K § 44) Zákon stanovuje spôsob ako sa žiada o starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok z II. piliera a miesto, kde môže sporiteľ podať žiadosť o dôchodok. Žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok je bezodplatná. Zákon nestanovuje, ako často možno podať žiadosť o starobný dôchodok alebo o predčasný starobný dôchodok starobného dôchodkového sporenia. Sporiteľ môže požiadať o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v ktorej je sporiteľom, avšak žiadosť o predčasný starobný dôchodok môže podať v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v ktorej je sporiteľom iba vtedy, ak sa mu vypláca predčasný starobný dôchodok podľa zákona o sociálnom poistení. Sporiteľ môže o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok požiadať aj v pobočke Sociálnej poisťovne príslušnej podľa miesta trvalého pobytu sporiteľa podľa miesta prechodného pobytu ak sa sporiteľ prechodne zdržiava mimo svojho trvalého pobytu …

čl. I bod 44 (§ 46a až 46h) §
(K § 46a) Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok je možné vyplácať aj vo forme dočasného dôchodku, ktorého výplatu poistiteľ ponúkne, ak sporiteľovi je starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok z I. piliera vyplácaný najmenej v sume 4-násobku životného minima. Možnosť poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou dočasného dôchodku bude mať aj sporiteľ, ktorého dôchodok z I. piliera alebo iný doživotne vyplácaný dôchodok (napr. výsluhový) samostatne nedosahuje sumu 4-násobku životného minima, avšak v úhrne s doživotným dôchodkom vyplácaným z II. piliera túto podmienku spĺňa. Sporiteľ si môže zvoliť výplatu dočasného dôchodku rovnako, ak žiadny z poistiteľov za nasporenú sumu neponúkol výplatu doživotného dôchodku. Ponuka platí 30 dní, je záväzná zo strany poistiteľa a je neodvolateľná. Rovnako platí, že ak sporiteľ chce využiť iné rozloženie úspor ako na 100 % dočasného dôchodku, môže sa s poistiteľom dohodnúť na využití nižšej sumy úspor (uvedené platí len v prípade zákonom stanovených podmienok). Poistitelia nezohľadňujú individuálne riziko klienta (napr. jeho …

čl. I bod 45 (§ 46i) §
Predkladaný návrh zavádza novú formu dávky, ktorá však nie je dôchodkom. Poberaním výnosu z investovania si sporiteľ po dovŕšení dôchodkového veku zabezpečí príjem z výnosov z investovania jeho majetku v dôchodkovom fonde. Na rozdiel od druhov dôchodkov (starobný, predčasný starobný), pri poberaní výnosu z investovania sporiteľ je naďalej osobou zúčastnenou na starobnom dôchodkovom sporení, ak je dôchodkovo poistený v sociálnom poistení (napr. po dovŕšení dôchodkového veku vykonáva zárobkovú činnosť). Platí zásada, že osoba, ktorá už raz začala poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vo forme, ktorú umožňuje zákon (doživotný dôchodok, dočasný dôchodok a programový výber), nemôže už byť nikdy zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení aj keď je sporiteľom. Keďže poberanie výnosu z investovania nie je možné považovať za dôchodok, v prípade že takýto sporiteľ vykonáva zárobkovú činnosť, z ktorej je povinne dôchodkovo poistený, bude aj zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení (budú sa za neho platiť povinné príspevky).

čl. I bod 46 a 47 [§ 47 ods. 2 písm. b) tretí bod a štvrtý bod, § 47 ods. 2 písm §
Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s definíciou sporiteľa, ktorým je aj poberateľ dôchodku vyplácaného programovým výberom. Zmena nadväzuje na predchádzajúce najmä terminologické zmeny v návrhu zákona.

čl. I bod 48 [§ 48 ods. 2 písm. a)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 49 [§ 48 ods. 2 písm. j) a § 48 ods. 3 písm. g)] §
V taxatívnom vymedzení náležitostí, potrebných na udelenie povolenia podľa § 48 ods. 1 sa navrhuje v § 48 ods. 2 písm. j), že za vecné predpoklady na činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti sa považuje elektronická komunikácia a výmena informácií s ponukovým systémom. Vo väzbe na uvedenú zmenu sa rozširujú náležitosti žiadosti o udelenie povolenia.

čl. I bod 50 a 52 [§ 48 ods. 2 písm. n) a § 48 ods. 3 písm. k) a ods. 14] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 51 [§ 48 ods. 3 písm. j)] §
Depozitárom je banka alebo pobočka zahraničnej banky. To znamená, že u osôb, ktoré sú členmi dozornej rady, u ktorých boli už preskúmané tzv. „fit and proper“ požiadavky na výkon činnosti a zároveň nemôžu mať faktický vplyv na výkon depozitárskych činností, nemá zmysel stanovovať túto požiadavku aj v zákone č. 43/2004 Z. z. v znení neskorších predpisov.

čl. I bod 53 (poznámka pod čiarou k odkazu 49)
Ide o legislatívno-technickú úpravu

čl. I bod 54 (§ 48 ods. 22) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 55 (§ 48 nový ods. 23) §
U týchto osôb už bola podľa osobitného predpisu preskúmavaná odborná spôsobilosť a dôveryhodnosť, nie je preto opodstatnené robiť to opätovne.

čl. I bod 56 [§ 51 ods. 1 písm. c)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 57 [§ 52 ods. 1 písm. d)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 58 [§ 52 ods. 1 a 2 sa vypúšťa písmeno e)] §
Povinnosť predkladať Národnej banke Slovenska zmenené stanovy spoločnosti sa vypúšťa pre nadbytočnosť.

čl. I bod 59 [§ 52 ods. 1 písm. e)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 60 [§ 52 ods. 2 písmeno e)] §
Navrhuje sa spresnenie ustanovenia v nadväznosti na § 52 ods. 1.

čl. I bod 61 [§ 52 ods. 2 písm. f)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 62 [§ 52 ods. 2 písm. g)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 63 [§ 52 ods. 2 písm. h)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 64 [§ 52 ods. 2 písmeno i)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 65 [§ 52 ods. 2 písm. j)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 66 [§ 52 ods. 4 písm. b)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 67 [§ 52 ods. 4 písm. e)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 68 [§ 52 ods. 4 písm. f)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 69 [§ 52 ods. 4 písm. g)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 70 (§ 52 ods. 5) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 71 (§ 52 odsek 6) §
Ide o spresnenie náležitostí rozhodnutia.

čl. I bod 72 (§ 52 ods. 7) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 73 (§ 52 ods. 8) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 74 (§ 52 nový ods. 11) §
Obchodné meno, sídlo depozitára a výška odplaty za výkon činnosti depozitára dohodnutá v depozitárskej zmluve predstavujú obligatórne obsahové náležitosti štatútu dôchodkového fondu. V záujme zmenšovania administratívnych bariér v rámci podnikania dôchodkových správcovských spoločností sa javí ako účelné odbúrať vydávanie predchádzajúcich súhlasov Národnej banky Slovenska v prípade, ak štatúty dôchodkových fondov reflektujú výlučne na zmenu depozitára. Národná banka Slovenska má zo svojej činnosti, z konania o vydanie predchádzajúceho súhlasu podľa § 52 ods. 1 písm. h) poznatky o obchodnom mene, sídle depozitára a výške odplaty za výkon činnosti depozitára dohodnutej v depozitárskej zmluve, a preto nie je potrebné, aby tieto údaje boli predmetom opätovného povoľovacieho konania.

čl. I bod 75 (§ 52 ods. 13) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 76 (§ 54 ods. 3) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 57 až 83 (§ 54a) §
Zákon rozširuje okruh osôb, od ktorých je dôchodková správcovská spoločnosť oprávnená žiadať ich identifikačné údaje, o záujemcu o uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť je oprávnená spracúvať osobné údaje len o záujemcovi o uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a sporiteľovi. Ochrana osobných údajov poberateľa dôchodku (klienta) formou doživotného dôchodku alebo dočasného dôchodku a povinnosti poisťovateľa s tým súvisiace sú stanovené zákonom č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Zároveň dochádza k zosúladeniu ustanovení so zákonom č. 122/2013 Z. z. o ochrane osobných údajov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktorý nahradil zákon č. 428/2002 Z. z. o ochrane osobných údajov v znení neskorších predpisov. Spresňuje sa poznámka pod čiarou k odkazu 58d a 58e v súvislosti so zrušením zákona č. 428/2002 Z. z. o ochrane osobných údajov v znení neskorších predpisov a jeho nahradením zákonom č. 122/2013 Z. z. o ochrane …

čl. I bod 84 až 86 (§ 55 ods. 8, § 55a ods. 2 písm. f), § 55a ods. 3) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 87 (§ 56 ods. 2) §
Odstránením slov „ktorého výber schválila dozorná rada dôchodkovej správcovskej spoločnosti,“ a slov „schváleného dozornou radou dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa odstraňuje dvojkoľajnosť právnej úpravy výberu osoby audítora. Zákon o účtovníctve ukladá valnému zhromaždeniu spoločnosti (nie dozornej rade) výber osoby audítora.

čl. I bod 88 (§ 57 ods. 4) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 89 až 98 §
[§ 58 odsek 1, § 58 ods. 10, § 59 ods. 1 prvej vete a druhej vete, § 61 ods. 1 a ods. 2 písm. a) až c) a e), § 61 ods. 2 písm. e), § 61 ods. 2 písm. f), § 61 ods. 8, § 61 ods. 9, § 61 ods. 10 a § 62 ods. 1, § 63b a § 63c ods. 1] Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 99 (§ 64 ods. 3 a 4) §
V odseku 4 pribudol dôvod, kedy môže mať sporiteľ uzatvorené dve účinné zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, a to v prípade ak čerpá dôchodok programovým výberom z dobrovoľných príspevkov a zároveň programovým výberom podľa § 33a ods.2, keď spĺňa požadovanú podmienku úhrnu dôchodkov alebo podľa § 33a ods. 3, keď mu nebol ponúknutý žiadny doživotný dôchodok z dôvodu nízkej nasporenej sumy.

čl. I bod 100 [64 ods. 6 písmená c) a d)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s úpravou množného čísla na jednotné číslo v prípade dôchodkových fondov. Vypúšťa sa na tomto mieste záväzok viesť osobný dôchodkový účet z dôvodu nadbytočnosti; táto povinnosť je ustanovená aj v § 94 ods. 1.

čl. I bod 101 (§ 64 ods. 8 nová prvá veta) §
Do § 64 ods. 8 sa vkladá nová prvá veta, ktorá precizuje možnosť určiť si v zmluve pomer, v akom budú príspevky pripisované do jednotlivých fondov, ak si sporiteľ zvolil sporenie vo viacerých fondoch a zároveň pomer rozloženia doteraz nasporeného „majetku“ vo viacerých fondoch k určitému dátumu. Pomer rozloženia majetku je možné určiť len k určitému dňu, pretože ďalším pripisovaním príspevkov a z dôvodu zmeny hodnoty dôchodkovej jednotky v čase, by už tento pomer nebolo možné dodržať bez vynaloženia vysokých nákladov súvisiacich s potrebou denného nákupu, či predaja majetku jednotlivých dôchodkových fondov a administráciou s tým spojenou.

čl. I bod 102 (§ 64 ods. 10 druhej vete) §
Rozširujú sa dôvody zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Ide o nadobudnutie účinnosti dohody o vyplácaní programového výberu inou spoločnosťou ako spoločnosťou, ktorej je sporiteľ sporiteľom a nadobudnutie účinkov poistenia zo zmluvy o poistení dôchodku, ak bola prevedená suma jednorazového poistného do poisťovne (a zostatok na osobnom dôchodkovom účte je nulový). Platí, že po prevedení sumy do dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo poistiteľovi, musí byť zostatok na osobnom dôchodkovom účte nulový. Dňom zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení prestáva byť fyzická osoba sporiteľom.

čl. I bod 103 (§ 64 nový ods. 11 a 12) §
Týmto ustanovením sa zrovnoprávnia sporitelia, ktorým bola v minulosti dôchodková správcovská spoločnosť určená so sporiteľmi, ktorí sami aktívne uzatvorili zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Rozlišovanie sporiteľov z uvedeného dôvodu spôsobovalo nejednoznačnosť i výkladu niektorých ustanovení. V súlade s navrhovanými zmenami je toto ustanovenie napr. užitočné z dôvodu, ak by mal sporiteľ uzatvárať dohodu o vyplácaní programového výberu vo forme dodatku s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, ktorej sporiteľom bol v sporiacej fáze a jeho právny vzťah s ňou bol založený len určením Sociálnou poisťovňou.

čl. I odseku 12 viď zdôvodnenie k § 21 ods. 4. §

čl. I bod 104 [§ 64a sa odsek 3, písm. d)] §
Odsek sa dopĺňa o nové písm. d), kedy Sociálna poisťovňa do registra zmlúv nezapíše prestupovú zmluvu, ak bol pred jej uzatvorením zadaný pokyn na vydanie certifikátu a zároveň trvá lehota záväznosti ponúk. Prestupovať v tomto období teda nie je možné. Ak by sa sporiteľ počas záväznosti ponúk nerozhodol pre žiadnu z nich, môže prípadný prestup zrealizovať po uplynutí obdobia záväznosti.

čl. I bod 105 (§ 64a ods. 6) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 106 a 108 (§ 64a ods. 11, § 64b ods. 2 druhá veta) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 107 (§ 64a ods. 12) §
Okrem povinnosti previesť sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa uvedeného v § 17a sa ustanovuje aj povinnosť zrušiť jeho osobný dôchodkový účet v lehote 3 dní od prevodu

čl. I bod 109 (§ 64b ods. 6 a 7) §
Rozširuje sa povinnosť Sociálnej poisťovne zaevidovať do ponukového systému skutočnosť, že došlo k zaregistrovaniu prestupovej zmluvy. Stanovuje sa obdobie, počas ktorého nemožno prestupovať medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami z dôvodu zadania pokynu na vydanie certifikátu až do uplynutia obdobia záväznosti ponúk. Prestupovanie počas tohto obdobia by skomplikovalo proces priznávania dôchodkov prostredníctvom ponukového systému.

čl. I bod 110 (§ 65 ods. 1) §
Prvá veta sa vypúšťa z dôvodu, že pre zamestnávateľa nie je potrebná informácia o žiadosti zamestnanca o prevod dôchodkových práv do dôchodkového systému EÚ.

čl. I bod 111 až 121 §
[§ 65 ods. 3, § 65 ods. 4, 66 ods. 1, § 67 ods. 1 a ods. 2 písm. d) a e), § 67 ods. 4, 68 ods. 4, § 68 ods. 6, § 69 ods. 1 a ods. 3, § 69 ods. 5, § 69 ods. 6] Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 122 (§ 69 ods. 7 až 11) §
Odseky sa vypúšťajú z dôvodu nadbytočnosti; v odseku 6 je dostačujúco uvedený odkaz na osobitný predpis, ktorý sa použije ak spoločnosť vstúpi do likvidácie.

čl. I bod 123 až 126 [§ 71 ods. 5, 71 ods. 6 písm. b) a nadpis § 74a] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 127 až 130 (§ 74a ods. 1, § 74a odseky 2 a 3) §
Výnosy na účte nepriradených platieb sú majetkom dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Pôvodné odseky 2 a 3 sa vypúšťajú z dôvodu nadbytočnosti. V nových odsekoch (vznikli posunom odsekov) dochádza k legislatívno-technickej úprave.

čl. I bod 131 (§ 74a ods. 4) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu. Definuje sa ďalšia funkcia účtu nepriradených platieb. Počas platnosti certifikátu môže dôchodková správcovská spoločnosť previesť nasporenú sumu sporiteľa uvedenú v certifikáte na účet nepriradených platieb. Tým jeho nasporená suma nepodlieha zhodnoteniu alebo znehodnoteniu v dôchodkovom fonde. Účet je možné použiť i na prevody, resp. vyplatenie dobrovoľných príspevkov.

čl. I bod 132 (§ 74a ods. 5) §
Odsek sa vypúšťa z dôvodu nadbytočnosti.

čl. I bod 133 (§ 74a nový ods. 5) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu a spresnenie, že na účte nepriradených platieb nemôže byť iný majetok než peňažné prostriedky.

čl. I bod 134 (§77 ods. 2, tretia veta) §
Nadväzujúc na skutočnosť, že podľa predkladaného návrhu nie je potrebný predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska na zmenu štatútu dôchodkového fondu, je žiaduce v záujme právnej istoty zakotviť mechanizmus ako táto zmena nadobudne účinnosť.

čl. I bod 135 až 142 §
(§ 77 ods. 3, § 79 ods. 8, § 80 ods. 3, § 81 ods. 1 písm. f), § 82 ods. 11, § 84 ods. 6, § 88b ods. 6, § 89 ods. 3 a 4, § 90 ods. 8, § 93 ods. 1, § 94 ods. 2) Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 143 (§ 94 ods. 5) §
Ustanovenia o zasielaní výpisu sporiteľovi sa použijú aj vtedy, ak sa uzatvorí dohoda o vyplácaní programového výberu, pretože ide tiež o formu prestupu, lebo sporiteľ mení dôchodkovú správcovskú spoločnosť na účely vyplácania programového výberu.

čl. I bod 144 (§ 94 ods. 6 a 7) §
V odseku 6 sa vytvára priestor na dohodu o spôsobe zasielania výpisov. Spresňuje sa možnosť dohody nie len o adrese doručovania, ale aj o forme zasielania výpisu, napr. elektronicky. Odsek 7 je splnomocňovacím ustanovením na vydanie opatrenia, ktoré bude ustanovovať podrobnosti výpisu.

čl. I bod 145 (§ 94 ods. 9) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu

čl. I bod 146 (§ 94 ods. 11) §
Navrhovanou právnou úpravou sa odstraňuje obmedzenie spôsobu úhrady nákladov spojených s úpravou výpisu z osobného dôchodkového účtu a nákladov na zaslanie výpisu z osobného dôchodkového účtu častejšie ako raz ročne v hotovosti.

čl. I bod 147 (§ 94 nový ods. 12) §
Pre dôchodkové správcovské spoločnosti sa stanovuje nová informačná povinnosť voči sporiteľom. Každému sporiteľovi, ktorý dovŕši vek 60 rokov a ešte nie je poberateľom dôchodku z II. piliera, je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zaslať štandardizovaný list, v ktorom bude informovať o budúcich právach na výber formy výplaty (napr. doživotný dôchodok) a poskytovateľa výplaty (napr. poisťovňa alebo dôchodková správcovská spoločnosť) dôchodku z II. piliera. Vek 60 rokov bol stanovený tak, aby mal budúci dôchodca primeraný čas pred dovŕšením dôchodkového veku (62 rokov) na oboznámenie sa so svojimi právami a možnosťami, ktoré mu poskytuje II. piliera a mohol sa tak kvalifikovane rozhodnúť o svojom ďalšom postupe pri uplatňovaní nárokov z II. piliera. Obsah tohto listu bude upravený vo vykonávacom predpise.

čl. I bod 148 až 160 §
(§ 95 ods. 1 a 2, § 97 ods. 2, § 99 ods. 1, § 99 ods. 2, poznámka pod čiarou k odkazu 83, § 100 ods. 4, § 100 ods. 9 druhá veta, § 101 ods. 1 tretia veta, § 101 ods. 3, § 103 ods. 4, § 104, § 106 ods. 5) Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 161 [§ 109 odsek 1 písm. e)] §
Nová povinnosť predložiť schválené stanovy nadväzuje na vypustenie povinnosti schvaľovania stanov Národnou bankou Slovenska.

čl. I bod 162 [§ 109 ods. 5 písm. d)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 163 (§ 110) §
Stanovenie povinnosti poskytovať vybrané údaje ministerstvu má za cieľ poskytnúť tvorcovi politiky starobného dôchodkového sporenia informácie nevyhnutné na vypracúvanie analýz fungovania systému starobného dôchodkového sporenia.

čl. I bod 164 a 165 (§ 112 ods. 4, § 113 ods. 2 druhá veta a ods. 3) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 166 (§ 115 ods. 6) §
Navrhuje sa zabezpečenie harmonizácie a zjednotenia ustanovení tohto zákona s obdobnými ustanoveniami ďalších zákonov v oblasti finančného trhu [napríklad s ustanoveniami § 50 ods. 10 zákona o bankách (zákona č. 483/2001 Z. z. v znení zákona č. 132/2013 Z. z.), § 144 ods. 15 zákona o cenných papieroch a investičných službách (zákona č. 566/2001 Z. z. v znení zákona č. 132/2013 Z. z.), § 67 ods. 10 zákona o poisťovníctve (zákona č. 8/2008 Z. z. v znení zákona č. 132/2013 Z. z.) a § 39 ods. 2 zákona o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve (zákona č. 186/2009 Z. z. v znení zákona č. 132/2013 Z. z.), § 202 ods. 6 zákona o kolektívnom investovaní (zákona č. 203/2011 Z. z. v znení zákona č. 206/2013 Z. z.), § 62 ods. 5, § 78 ods. 6 a § 86 ods. 6 zákona o platobných službách (zákona č. 492/2009 Z. z. v znení zákona č. 206/2013 Z. z.) a § 71 ods. 4 …

čl. I bod 167 (§ 117 ods. 2) §
Ide o zosúladenie úpravy so zákonnou úpravou správcovských spoločností a doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami. Uvedený postup je hospodárnejší a časovo menej náročný.

čl. I bod 168 (§ 118 ods. 9 a 10) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 169 (prechodné ustanovenia - § 123an až 123ap) §
(K § 123an) (Ods. 1) Podľa súčasného znenia zákona je tiež možné podať žiadosť o dôchodok. Na takúto žiadosť sa nebude prihliadať, nakoľko sa stanovuje úplne nový mechanizmus žiadania o dôchodok. (Ods. 2) Dôchodková správcovská spoločnosť zašle sporiteľovi, ktorý dovŕši 60 rokov (teda všeobecný vek pre splnenie vekovej podmienky pri predčasnom starobnom dôchodku z I. piliera) pred nadobudnutím účinnosti zákona list obsahujúci informácie o dôchodkoch podľa tohto zákona, aby boli v dostatočnom časovom predstihu pred tým, ako bude možné dôchodky podľa tohto zákona vyplácať, informovaní. Keďže títo sporitelia dovŕšia uvedený vek pred 1. januárom 2015, nemohol by im byť uvedený list podľa ustanovení účinných od 1. januára 2015 doručený v roku, v ktorom ho dovŕšili. (K § 123ao) (Ods. 1) Prechodné ustanovenie stanovuje použitie právnej úpravy účinnej do 31. decembra 2014, ak sa dôchodková správcovská spoločnosť dozvedela o smrti sporiteľa pred 1. januárom 2015, na určenie zostatku na osobnom dôchodkovom účte zomretého, ktorý má byť vyplatený alebo prevedený na osobný …

čl. I bod 170 (§ 124) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu.

čl. I bod 171 (zrušovacie ustanovenia - § 127, príloha č. 1) §
Vyhláška sa vypúšťa z dôvodu ďalšieho neuplatňovania prechodného ustanovenia v §123q.

čl. I bod 172 (vypustená Príloha č. 1)
Príloha č. 1 sa vypúšťa z dôvodu, že vzorce, ktoré obsahuje nereflektujú súčasné metódy výpočtu dôchodkov používané v praxi. V minulosti sa na výpočet doživotného dôchodku používal klasický „nemecký“ poistný prístup. V súčasnosti už väčšina poisťovní používa anglosaský model peňažných tokov so stochasticky modelovanými vstupnými parametrami. Výpočet stochasticky modelovaných parametrov je pre bežného človeka zložitejší ako samotný vzorec v Prílohe č. 1. Predkladateľ neurčil úmrtnostné tabuľky ani presnú metódu výpočtu dôchodku, pretože by tým sám nastavil parametre výpočtu poistného rizika. Ocenenie poistného rizika a dostatočnosť kapitálu na jeho krytie je základnou požiadavkou na podnikanie poisťovne podľa európskych smerníc. Uvedené znamená, že určenie poistného rizika a držanie dostatočného kapitálu poisťovne je jej základnou povinnosťou a zodpovednosťou, ktorá podlieha dohľadu Národnej banky Slovenska.

čl. I bod 173 (vypustený druhý bod novej Prílohy č. 1) a bodu 174 (štvrtý bod no
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2010/41/EÚ zo 7. júla 2010 o uplatňovaní zásady rovnakého zaobchádzania so ženami a mužmi vykonávajúcimi činnosť ako samostatne zárobkovo činné osoby a o zrušení smernice Rady 86/613/EHS(Ú. v. EÚ, L 180, 15. 7. 2010) ruší a nahrádza smernicu Rady 86/613/EHS. Z tohto dôvodu sa vypúšťa druhý bod novej Prílohy č. 1, smernica 2010/41/EÚ bude doplnená do transpozičnej prílohy v novom znení bodu č. 4. Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/54/ES z 5. júla 2006 o vykonávaní zásady rovnosti príležitostí a rovnakého zaobchádzania s mužmi a ženami vo veciach zamestnanosti a povolania (prepracované znenie) sa z transpozičnej prílohy (pôvodný bod č. 4 novej Prílohy č. 1) vypúšťa. Smernica 2006/54/ES sa vzťahuje na zamestnanecké systémy sociálneho zabezpečenie, ktoré vymedzuje čl. 2 písm. f) tejto smernice. Judikatúra Súdneho dvora EÚ určila kritériá, podľa ktorých Súdny dvor EÚ určuje, či daný dôchodkový systém podlieha právnemu režimu smernice 79/7/EHS alebo spadá do vecného rozsahu článku 157 Zmluvy o fungovaní EÚ, …

čl. IV (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a dopln

čl. IV bod 1, 2 a 4 (§ 33 ods. 2, § 33a ods. 2) §
V súvislosti s rozšírením vecného rozsahu dôchodkového poistenia v zákone o sociálnom poistení o nový druh dôchodkovej dávky, t.j. o vyrovnávací príplatok, sa navrhuje, aby sa do úhrnu dôchodkových dávok, ktorý je rozhodujúci pri posudzovaní splnenia podmienok na výplatu dôchodku formou dočasného dôchodku, ako aj formou programového výberu, zahrnul aj vyrovnávací príplatok. Navrhovaným ustanovením sa rozširuje okruh dávok, ktoré do tohto úhrnu vstupujú a mení sa okamih, ku ktorému sa tento úhrn posudzuje tak, aby reálnejšie odzrkadľoval skutočnú výšku dôchodkov vyplácaných po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku.

čl. IV bod 3 a 5 (§ 33 ods. 6 a § 33a ods. 8) §
Ak sporiteľ v čase, kedy si dohodol vyplácanie doživotného dôchodku splnil podmienky ustanovené v odseku 2 pre výplatu dočasného dôchodku, resp. výplatu dôchodku programovým výberom, považujú sa podmienky za navždy splnené, t. zn., ak by sa sporiteľ neskôr rozhodol pre takýto dôchodok, splnenie podmienok sa už nanovo skúmať nebude.

čl. IV bod 6 (§ 46e ods. 2 písm. g)) §
V centrálnom informačnom ponukovom systéme sa rozširuje okruh evidovaných údajov o novo zavedenú dôchodkovú dávku sociálneho poistenia – vyrovnávací príplatok.

čl. XXXIII
(zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. XXXIII bod 1 §
Odsek 5 sa dopĺňa o navrhovanú vetu z dôvodu doplnenia § 48 ods. 2 písm. p) o povinnosť bezúhonnosti zakladateľa dôchodkovej správcovskej spoločnosti (ďalej len „DSS“). T. zn. ak sa podmienka bezúhonnosti vyžaduje u zakladateľa, mala by byť splnená počas celého obdobia existencie DSS. V spojitosti s tým sa v bode 11 rozširujú dôvody pre odobratie povolenia na vznik na činnosť DSS o skutočnosť, že DSS prestala byť bezúhonná osoba.

čl. XXXIII bod 2 §
Podmienka bezúhonnosti sa nanovo bude vyžadovať od zakladateľa DSS, ako aj od akcionára spoločnosti.

čl. XXXIII bod 3 §
Požiadavka dôveryhodnosti sa navrhuje preniesť aj na fyzickú osobu, ktorá síce spĺňa požiadavku bezúhonnosti, ale zároveň mohla vykonávať niektorú z dôležitých funkcií v inej právnickej osobe, ktorá bola odsúdená za trestný čin a mohla sa priamo podieľať na konaní, ktoré bolo kvalifikované ako trestný čin právnickej osoby, čo môže jej dôveryhodnosť značne znižovať.

čl. XXXIII bod 4 §
Pojem bezúhonnosť sa rozširuje o bezúhonnosť právnickej osoby, preto dochádza k legislatívno-technickej úprave v tomto bode z „fyzickej“ osoby na „osobu“.

čl. XXXIII bod 5 §
Ide o legislatívno-technickú zmenu v súvislosti s bodom 3.

čl. XXXIII bod 6 §
Navrhuje sa vhodnosť akcionára s kvalifikovanou účasťou posudzovať aj z hľadiska trestnoprávnej roviny. Požiadavka vhodnosti akcionára sa navrhuje preniesť aj na fyzickú osobu, ktorá síce môže spĺňať požiadavku bezúhonnosti, ale zároveň mohla vykonávať niektorú z dôležitých funkcií v inej právnickej osobe, ktorá bola odsúdená za trestný čin a mohla sa priamo podieľať na konaní, ktoré bolo kvalifikované ako trestný čin právnickej osoby, čo môže jej dôveryhodnosť značne znižovať.

čl. XXXIII bod 7 §
Vzhľadom na doplnenie podmienok, ktoré musia byť preukázané na udelenie povolenia na vznik a činnosť DSS, je potrebné doplniť aj povinnosť oznamovať zmeny v skutočnostiach preukazujúcich splnenie týchto podmienok.

čl. XXXIII bod 8 §
V § 52 ods. 2 sa upravujú, rovnako ako v prípade udelenia povolenia NBS, požiadavky kladené na akcionára pre udelenie predchádzajúceho súhlasu NBS.

čl. XXXIII bod 9 §
Vzhľadom na to, že fyzická alebo právnická osoba, ktorej majú byť zverené niektoré činnosti DSS by mala spĺňať rovnaké regulatórne štandardy ako samotná DSS, navrhuje sa ukladať podmienku bezúhonnosti osobe, ktorej budú činnosti zverené, s dôrazom na skutočnosť, že môže ísť aj o osobu, ktorá nie je licencovaná, resp. dozorovaná regulátorom.

čl. XXXIII bod 10 §
Ďalšou právnickou osobou, na ktorú sa vzťahujú požiadavky zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení je depozitár, ktorým môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky. Z tohto dôvodu sa na depozitára tiež bude vzťahovať požiadavka bezúhonnosti právnickej osoby.

čl. XXXIII bod 11 §
Ak bolo voči DSS začaté trestné stíhanie za trestný čin, za ktorý možno uložiť trest zrušenia právnickej osoby, je potrebné chrániť oprávnené záujmy sporiteľov zavedením nútenej správy po tom, ako bolo začaté trestné stíhanie.

čl. XXXIII bod 12 §
Ak bude DSS v trestnom konaní uložený trest zákazu činnosti, Národná banka Slovenska jej následne musí odobrať povolenie na vznik a činnosť DSS podľa § 48 a nasl. a nariadiť nútenú správu.

čl. XXXIII bod 13 §
Pozri odôvodnenie k čl. V.

čl. IV

čl. IV bod 1 a 2 §
Ide o súlad v rámci prípravy projektu T2S s Európskou centrálnou bankou.

čl. IV bod 3 a 4 §
Legislatívno-technická úprava v nadväznosti na bod 1 návrhu tohto článku.

čl. I

čl. I bod 1, 3 a 8 (§ 33 ods. 2, § 33a ods. 2 a § 46da) §
Navrhuje sa zmena v právnej úprave vyplácania dočasného starobného dôchodku a dočasného predčasného starobného dôchodku a starobného dôchodku a predčasného starobného dôchodku vyplácaného programovým výberom. Vyplácanie dôchodku formou dočasného dôchodku, resp. programového výberu bude možné po splnení jedinej podmienky. Touto podmienkou je, že súčet súm dôchodkových dávok (starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku, invalidného dôchodku, vdovského dôchodku, vdoveckého dôchodku) vyplácaných z I. piliera, súčasťou ktorých je aj zvýšenie dôchodku na sumu minimálneho dôchodku, obdobných dôchodkov vyplácaných podľa zákona č. 328/2002 Z. z. o sociálnom zabezpečení policajtov a vojakov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, obdobného dôchodku vyplácaného z cudziny a sumy doživotného dôchodku z II. piliera bude vyšší ako referenčná suma, ktorú bude určovať Sociálna poisťovňa. Referenčnou sumou (§ 46da) bude taký priemerný mesačný starobný dôchodok z I. piliera, na ktorý vznikol nárok po 31. decembri 2003 (podmienky nároku na tento dôchodok boli splnené po 31. decembri 2003). Do priemerného mesačného starobného dôchodku sa budú započítavať …

čl. I bod 2 a 4 (§ 33 ods. 6 a § 33a ods. 8) §
V praxi môže nastať situácia, že sporiteľ, ktorý splní podmienky vyplácania dočasného dôchodku, resp. programového výberu, nepoužije na kúpu dôchodku naraz celú nasporenú sumu. Na základe ponúk môže tento sporiteľ za časť nasporenej sumy začať poberať doživotný dôchodok, dočasný dôchodok, programový výber, alebo akúkoľvek kombináciu týchto dôchodkov. Navrhovanou úpravou sa zabezpečí, že daný sporiteľ bude môcť zvyšné prostriedky, ktoré mu ostanú na jeho osobnom dôchodkovom účte, vyčerpať prostredníctvom dočasného dôchodku alebo programového výberu bez toho, aby sa museli opätovne skúmať podmienky vyplácania týchto foriem dôchodkov. V zákone naďalej zostáva zachovaná podmienka, že sa sporiteľovi nemôžu naraz vyplácať viaceré dočasné dôchodky, resp. viaceré dôchodky poberané programovým výberom. Ak sa teda sporiteľ rozhodne pre poberanie dočasného dôchodku, resp. programového výberu, musí byť jeho predchádzajúci dôchodok dovyplácaný.

čl. I bod 5 (§ 41 ods. 1) §
Navrhovanou zmenou (vypustenie odseku 1 v § 41) sa vylúči duplicitná právna úprava splatnosti dôchodkov. Splatnosť dôchodkov je už stanovená v aktuálnom odseku 2, a to najneskôr ôsmym dňom kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa dôchodok vypláca. Zároveň sa navrhovanou úpravou zabezpečí možnosť pre dôchodkové správcovské spoločnosti vyplácať dôchodok programovým výberom, najmä ak pôjde o jednorazový výber, v zásade ihneď po nadobudnutí účinnosti dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom. Účelom navrhovanej úpravy je umožniť dôchodkovej správcovskej spoločnosti vyplatiť uvedenú sumu bez nutnosti čakať s jej vyplatením do nasledujúceho mesiaca, keďže im to ich technické možnosti, na rozdiel od poisťovní, v praxi umožňujú. Zásada, že dôchodky v starobnom dôchodkovom sporení sa vyplácajú mesačne pozadu zostáva zachovaná. Navrhovaná zmena tak neovplyvní výplatu dôchodkov poisťovňami.

čl. I bod 6 §
Legislatívnotechnická úprava.

čl. I bod 7 a 8 [§ 46d ods. 1 písm. b) a nové písm. c) a d)] §
Vzhľadom na zmenené podmienky vyplácania dôchodku programovým výberom a dočasného dôchodku, už nemusí každý sporiteľ poberať doživotný dôchodok. Na základe platného ustanovenia by tak sporiteľ, ktorý vie, že súčet jeho doživotných dôchodkov je vyšší ako referenčná suma, mohol požadovať vyplatenie celej nasporenej sumy vo vlastnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti bez nutnosti žiadať o dôchodok prostredníctvom ponukového systému. Touto úpravou sa preto stanovuje podmienka poberania ktoréhokoľvek dôchodku najprv na základe žiadosti o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok prostredníctvom centrálneho informačného ponukového systému, pri ktorej Sociálna poisťovňa v ponukovom systéme posúdi splnenie podmienok na programový výber, resp. dočasný dôchodok. Cieľom tejto úpravy je, aby každý sporiteľ dostal aspoň raz ponuky na všetky formy dôchodkov, ktoré je mu možné ponúknuť zo starobného dôchodkového sporenia, a aby sa na základe týchto ponúk mohol objektívne rozhodnúť, ktorý z dôchodkov chce poberať. Sporiteľ môže aj naďalej požiadať o dôchodok v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, bez nutnosti vstupovania do …

čl. I bod 10 [§ 46e ods. 2 písm. l)] §
Legislatívnotechnická úprava vzhľadom na prečíslovanie odsekov v ustanovení § 46e.

čl. I bod 11 a 12 (§ 46e ods. 2 a 10) §
Sociálnej poisťovni sa ustanovuje nová povinnosť určovať priemernú mesačnú sumu starobného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (tzv. referenčnú sumu). Do výpočtu referenčnej sumy vstupujú starobné dôchodky, na ktoré vznikol nárok po 31.12.2003, a to bez ohľadu na to, či suma bola určená podľa zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení alebo zákona č. 100/1988 Zb. o sociálnom zabezpečení (t.j. podmienky nároku, nie podmienky nároku na výplatu, boli splnené po 31. decembri 2003), predčasné starobné dôchodky poberateľov, ktorí dovŕšili dôchodkový vek, ako aj zvýšenie sumy starobného dôchodku na sumu minimálneho dôchodku. V prípade poistencov - sporiteľov sú do tejto priemernej mesačnej sumy započítané fiktívne starobné dôchodky z I. piliera, t.j. neznížené z dôvodu účasti v II. pilieri. Do výpočtu referenčnej sumy nevstupujú tie starobné dôchodky z I. piliera, ktoré sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu s inou dôchodkovou dávkou. Keďže nová referenčná suma bude vstupovať do podmienok pre vyplácanie dočasného dôchodku a programového výberu a cieľom je, aby …

čl. I bod 13 (§ 123at) §
V súvislosti so zavedením kompetencie Sociálnej poisťovne každoročne určovať a zverejňovať referenčnú sumu na svojom webovom sídle sa vzhľadom na účinnosť zákona prechodným ustanovením ustanovujú termíny na určenie a zverejnenie referenčnej sumy za rok 2016 tak, aby bola nová právna úprava vykonateľná odo dňa účinnosti zákona.

čl. LXII

čl. LXII bod 1 až 3 §
Navrhovaná zmena vypúšťa povinnosť prikladať k žiadosti výpis z registra trestov. Žiadateľ poskytne iba údaje potrebné na vyžiadanie výpisu z registra trestov. Ponecháva sa povinnosť pre cudzincov a právnické osoby so sídlom mimo územia SR preukazovať bezúhonnosť potvrdením vydaným príslušným orgánom štátu ktorého je príslušníkom alebo orgánom štátu, kde sa obvykle zdržiava alebo kde má sídlo

čl. LXII bod 4 §
Navrhovanou zmenou ustanovenia sa vypúšťa povinnosť predložiť výpis z obchodného registra.

čl. LXII bod 5 a 6 §
Navrhovaná zmena zrušuje povinnosť dôchodcovskej správcovskej spoločnosti predložiť výpis z obchodného registra Národnej banke Slovenska.

čl. IV

čl. IV bod 1 §
(§ 23 vypustenie odseku 4, 5 a 6) Vypúšťa sa z dôvodu nadbytočnosti. Vzhľadom na to, že sa pri vymeriavacích základoch v ostatných odsekoch tohto paragrafu zákon odkazuje na celé ustanovenie § 138 zákona o sociálnom poistení, nie je potrebné špecificky upravovať minimálny vymeriavací základ. Vypúšťa sa úprava maximálneho vymeriavacieho základu samostatne zárobkovo činnej osoby a dobrovoľne dôchodkovo poistenej osoby ako nadbytočná. Táto úprava je už zahrnutá v § 23 ods. 2 a 3, ktoré sa odkazujú na celý § 138 zákona o sociálnom poistení. Keďže v zmysle zásad ročného zúčtovania v sociálnom poistení sa v zúčtovacom období navrhuje platiť poistné na sociálne poistenie a povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie z každej činnosti osobitne, a to až do výšky maximálneho ročného vymeriavacieho základu, pričom súbeh platenia poistného na sociálne poistenie a povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie nad poistencom - sporiteľom sa vykoná až v rámci ročného zúčtovania, toto ustanovenie sa vypúšťa ako nadbytočné.

čl. IV bod 2 §
(§ 23 odsek 4) Legislatívno-technická úprava v súvislosti s vypustením odseku 4 v § 23.

čl. IV bod 3 §
(§ 23 odsek 5) Text ustanovenia sa upravuje z dôvodu zosúladenia určenia vymeriavacieho základu pre dodatočné zaplatenie poistného na dôchodkové poistenie a povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie.

čl. IV bod 4 §
(§ 23 odsek 9) Z dôvodu zavedenia ročného zúčtovania v sociálnom poistení, ktoré sa bude vykonávať aj nad povinnými príspevkami na starobné dôchodkové sporenie, ktoré platí zamestnávateľ za svojho zamestnanca a samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená a zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení, sa dopĺňa ustanovenie o vymeriavacom základe, ktorý sa použije pre vykonanie ročného zúčtovania. Tento vymeriavací základ sa použije na výpočet prípadného preplatku alebo nedoplatku na povinných príspevkoch na starobné dôchodkové sporenie a to tak, že sa porovná s vymeriavacím základom z ktorého sa platili povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie preddavkami.

čl. IV bod 5 §
(§ 23a) Legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenami v § 23.

čl. IV bod 6
(Poznámka pod čiarou k odkazu 30 a 31) Legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenami v § 140 zákona o sociálnom poistení.

čl. IV bod 7 §
(§ 25 vypustenie odseku 3) Z dôvodu, že sa zo zákona o sociálnom poistení vypúšťa úprava vylúčenia povinnosti platiť poistné zamestnancom a jeho zamestnávateľom, ako aj vzhľadom na to, že sa poistné na starobné poistenie platí spolu s povinnými príspevkami na starobné dôchodkové sporenie, sa z § 25 vypúšťa vylúčenie povinnosti zamestnávateľa platiť povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie.

čl. IV bod 8 §
(§ 27 odsek 1) V súvislosti so zavedením ročného zúčtovania poistného sa navrhuje ustanoviť povinnosť platiť povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie preddavkami rovnako ako poistné na starobné poistenie, t. j. pre zamestnávateľa a samostatne zárobkovo činnú osobu. Dôvodom tejto zmeny je, že sa povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie platia spolu s poistným na starobné poistenie z rovnakého vymeriavacieho základu. Sociálna poisťovňa v rámci ročného zúčtovania vykoná aj ročné zúčtovanie povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie.

čl. IV bod 9 §
(§ 27 odsek 6) Legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenami v § 23.

čl. IV bod 10
(Poznámka pod čiarou k odkazu 36) Legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenami v § 143 zákona o sociálnom poistení.

čl. IV bod 11 §
(§ 28a odsek 2) Z dôvodu zavedenia ročného zúčtovania v sociálnom poistení sa zavádza povinnosť Sociálnej poisťovne vyžiadať od dôchodkovej správcovskej spoločnosti aj vrátenie preplatku na povinných príspevkoch na starobné dôchodkové sporenie. Je potrebné zamedziť negatívnym vplyvom na hospodárenie Sociálnej poisťovne, ktoré by mohli vzniknúť, ak by Sociálna poisťovňa po vykonaní ročného zúčtovania vrátila sumu preplatku na poistnom vrátane sumy preplatku na povinných príspevkoch na starobné dôchodkové sporenie odvádzateľovi poistného, no sama by nemohla tieto príspevky zúčtovať mechanizmom podľa odseku 1 ani vyžiadať od dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Preto sa ustanovuje povinnosť Sociálnej poisťovne vyžiadať si povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie, ak sporiteľovi nevznikne nová účasť na starobnom dôchodkovom sporení do jedného roka od jej zániku. Vzhľadom na to, že niektorí sporitelia môžu odísť do dôchodku aj v nižšom veku a Sociálna poisťovňa by nemala vytvorené podmienky na vrátenie preplatku na povinných príspevkoch na starobné dôchodkové sporenie, navrhuje sa, aby si tieto príspevky mohla vyžiadať vždy po vykonaní ročného zúčtovania …

čl. IV bod 12 a 13 §
(§ 28a odseky 3 a 5) Zavedením ročného zúčtovania v sociálnom poistení môže dôjsť k situácii, kedy samostatne zárobkovo činnej osobe vznikne preplatok na poistnom a ak je táto osoba sporiteľom tak aj na povinných príspevkoch na starobné dôchodkové sporenie. Tento preplatok môže byť v sume, ktorá by v rámci existujúceho mechanizmu zúčtovania rozdielu medzi postúpenou sumou príspevkov a sumou zistenou v ročnom zúčtovaní mohla znamenať, že by tejto osobe Sociálna poisťovňa nepostúpila povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie aj niekoľko rokov. Znamenalo by to, že po vykonaní ročného zúčtovania by Sociálna poisťovňa vrátila samostatne zárobkovo činnej osobe sumu preplatku na poistnom vrátane príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, no sama by ich od dôchodkovej správcovskej spoločnosti žiadať nemohla, čím by dochádzalo k zhoršeniu jej hospodárenia. Zároveň by sa dlhým obdobím nepostupovania príspevkov na starobné dôchodkové sporenie narušil princíp pravidelného sporenia, čo by sa mohlo negatívne odraziť vo výške nasporenej sumy sporiteľa. Z uvedených dôvodov sa zavádza mechanizmus vyžiadania povinných príspevkov …

čl. IV bod 14 a 15 §
(§ 28a odsek 7 a § 95 odsek 2) Legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenami v § 28a.

čl. VI
(zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení) V súvislosti s úpravou výkonu detencie v detenčnom ústave je potrebné novelizovať zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, keďže umiestnenie osoby do detenčného ústavu, ktoré bolo nariadené súdom, má v sociálnej oblasti obdobné následky ako výkon väzby alebo výkon trestu odňatia slobody.

čl. I
(zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. I bod 1, 5 až 8 §
Ide o legislatívno-technické úpravy v súvislosti s nahradením informačného prospektu kľúčovými informáciami v bode 20.

čl. I bod 2 §
(§ 46c ods. 3 a § 46e ods. 11 druhá veta) Legislatívno-technická úprava. Ak sa v Zbierke zákonov Slovenskej republiky nemá vyhlásiť opatrenie uverejnením jeho celého znenia, je nadbytočné uvádzať, že sa opatrenie vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky. Tento fakt vyplýva zo zákona č. 400/2015 Z. z. o tvorbe právnych predpisov a o Zbierke zákonov Slovenskej republiky a o zmene a doplnení niektorých zákonov na základe, ktorého sa uverejnením v Zbierke zákonov Slovenskej republiky vyhlasujú všetky právne predpisy, medzi ktoré patrí aj opatrenie.

čl. I bod 3 §
(§ 46e ods. 7) Keďže Ministerstvo financií Slovenskej republiky (ďalej len „ministerstvo financií“), okrem iného, vypracováva makroekonomické a fiškálne analýzy a prognózy a zaoberá sa fiškálnou politikou, verejnými financiami a ich dlhodobou udržateľnosťou, navrhujeme, aby prístup k údajom z centrálneho informačného ponukového systému (CIPS) na štatistické a analytické účely mal aj tento rezort. Rezort financií spolu s ministerstvom spoločne zodpovedajú za efektívne politiky v oblasti dôchodkov, a to napríklad pri využívaní finančných stimulov na podporu dobrovoľného sporenia na dôchodok. Keďže rozhodnutie o výške zdrojov, ktoré budú použité na financovanie podpory sporenia na dôchodok nezávisí len od ekonomickej kondície štátu, ale aj od reálnej situácie jednotlivca a stavu jeho zabezpečenia na dôchodok, je potrebné, aby ministerstvo financií získavalo údaje z CIPS, t. j. napríklad údaje o tom akí sporitelia a v akom objeme čerpajú prostriedky z II. piliera doživotne, akí dočasne, prípadne ktorí si celú sumu nechajú vyplatiť jednorazovo. Potom bude môcť informovane rozhodnúť o tom na aké socio-ekonomické kategórie cieliť …

čl. I bod 4 §
(§ 46h ods. 11) Legislatívno-technická úprava v súvislosti s bodom 9 a 10.

čl. I bod 9 a 10 §
(§ 64 ods. 5 až 8) Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti so zmenou v novelizačnom bode 20, v rámci ktorej sa v systéme starobného dôchodkového sporenia nahrádza informačný prospekt kľúčovými informáciami, pričom z hľadiska členenia legislatívneho textu sa navrhuje, aby povinnosť poskytovania predkontraktuálnych informácií sporiteľovi bolo upravené v zákone na jednom mieste, a to práve v § 64. Vzhľadom na účel kľúčových informácií, ktorý spočíva v pomoci klientovi urobiť informované rozhodnutie pri výbere investičnej stratégie, je nevyhnutné zabezpečiť, aby mal na oboznámenie sa s nimi dostatočný časový priestor pred uzatvorením zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I bod 11 a 12 §
(§ 64 ods. 9 a 10) Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s úpravou v bode 9 a 10.

čl. I bod 13 §
(§ 81 ods. 1 písm. e) bod 1.) Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s úpravou v bode 3.

čl. I bod 14 §
vypustenie odsekov 5 až 14 z § 94) V súvislosti s novým zadefinovaním obsahu výpisu z osobného účtu sporiteľa (nový § 108) ako aj ďalšími zmenami v informačných povinnostiach dôchodkovej správcovskej spoločnosti (nový § 108a) bolo potrebné vykonať príslušné legislatívno-technické zmeny aj v § 94.

čl. I bod 15 a 17 §
(§ 105 ods. 6 písm. e), § 105 ods. 7 písm. e) a § 105 ods. 9) Ide o legislatívno-technickú zmenu v súvislosti s bodom 16.

čl. I bod 16 §
(§ 105 vypustenie ods. 8) Navrhuje sa zrušiť povinnosť zverejňovať polročnú a ročnú správu v periodickej tlači, nakoľko tieto informácie sú dostupné na webovom sídle dôchodkových správcovských spoločností ako aj v ich sídle a na pobočkách k nahliadnutiu (povinnosti podľa § 105 ods. 3 a § 107 ods. 2).

čl. I bod 18 §
(§ 105 ods. 10) Ide o legislatívno-technickú zmenu v súvislosti s bodom 16.

čl. I bod 19 §
(nový § 105a) Navrhuje sa, aby dôchodková správcovská spoločnosť v záujme zabezpečenia vysokej miery transparentnosti v rámci starobného dôchodkového sporenia, a to vo všetkých štádiách účasti sporiteľa, poskytovala záujemcom o uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a sporiteľom zrozumiteľné a primerané informácie. V súčasnosti nie sú v zákone č. 43/2004 Z. z. ustanovené žiadne všeobecné požiadavky na kvalitu poskytovaných informácií, s výnimkou informácií obsiahnutých vo výpise z osobného účtu účastníka. Zásady uvedené v novom § 105a preto musia byť dodržané tak v predkontraktuálnej fáze, počas účasti v systéme starobného dôchodkového sporenia ako aj vo fáze výplatnej t.j. počas dôchodku. Zároveň sa zavádza nová povinnosť, ktorá má za účel upozorniť záujemcu o uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a sporiteľa na to, že v systéme starobného dôchodkového sporenia znáša investičné riziko sporiteľ a minulé výnosy v dôchodkovom fonde nie sú zárukou budúcich výnosov. V súčasnosti tento typ upozornenia zo zákona dôchodková správcovská spoločnosť povinne uvádza len pri propagácii a reklame.

čl. I bod 20 §
(§ 106) Navrhuje sa nahradiť informačný prospekt kľúčovými informáciami s presne definovaným obsahom, rovnako ako je to v doplnkovom dôchodkovom sporení a kolektívnom investovaní. Hlavný rozdiel oproti aktuálnej úprave bude v tom, že kľúčové informácie efektívnejšie a názornejšie sprostredkujú potenciálnym sporiteľom informácie o dôchodkovom fonde a jeho zameraní a rizikách, pomôžu mu správne pochopiť postavenie a povahu dôchodkového fondu a úroveň rizika na jednotnej rizikovej škále, pričom by mal byť schopný prijať lepšie investičné rozhodnutie. Navrhuje sa, aby podrobnosti o tomto dokumente ustanovil osobitný predpis, ktorý vydá ministerstvo po dohode s Národnou bankou Slovenska.

čl. I bod 21 až 23 §
[§ 107 ods. 1 písm. b), § 107 ods. 1 písm. i), § 107 ods. 1 nové písm. j)] V súvislosti s novými, resp. zmenenými informačnými povinnosťami dôchodkovej správcovskej spoločnosti sa navrhuje vykonať príslušné zmeny aj v ustanoveniach o webovom sídle dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

čl. I bod 24 až 26 §
[§ 107 ods. 3 nové písm. b), § 107 ods. 3 písm. g) a § 107 ods. 3 písm. h)] Mesačná správa, ktorú dôchodková správcovská spoločnosť povinne zverejňuje na svojom webovom sídle, by mala sporiteľovi poskytovať relevantné informácie o vývoji investovania. Nakoľko v súčasnosti sa vyžaduje iba zverejňovanie údajov o čistej hodnote majetku a aktuálnej hodnote dôchodkovej jednotky, ktoré samy o sebe nemajú dostatočnú vypovedaciu schopnosť, navrhuje sa doplniť do mesačnej správy aj údaje týkajúce sa zhodnotenia v percentuálnom vyjadrení, a to nielen za mesiac, za ktorý sa mesačná správa zostavuje, ale aj od vzniku fondu. Keďže pri dlhodobom sporení, akým sporenie na dôchodok nepochybne je, nedochádza k zmenám v zložení majetku príliš často, navrhuje sa, aby sa portfólio manažér vyjadroval k zmenám v portfóliu dôchodkového fondu len na kvartálnej báze. Zároveň dochádza k legislatívno-technickej úprave v § 107 ods. 3 písm. g).

čl. I bod 27 §
(nový § 108) Zákon už v súčasnosti ustanovuje rozsah informácií, ktoré má dôchodková správcovská spoločnosť vo výpise z osobného dôchodkového účtu uvádzať, rovnako tak aj frekvenciu a formu jeho zasielania. Navrhovaná úprava má za cieľ vytvoriť dokument, ktorý sporiteľovi uľahčí chápanie starobného dôchodkového sporenia a vplyv jeho vlastných rozhodnutí na výšku jeho dôchodku z II. piliera. Navrhuje sa, aby výpis z osobného dôchodkového účtu (ďalej len „výpis“) obsahoval len najdôležitejšie osobné (individualizované) a vybrané všeobecné informácie o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť bude výpis zasielať primárne elektronickou formou, ak si sporiteľ na zasielanie výpisu určil adresu elektronickej pošty a súčasne ho sprístupní na webe. Ak sporiteľ nemá s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou dohodnuté zasielanie výlučne elektronicky, bude mať spoločnosť povinnosť zaslať mu výpis listinne, a to na adresu jeho trvalého pobytu, resp. takú, ktorú na zasielanie výpisu sporiteľ určil v zmluve alebo v žiadosti. Nakoľko dôchodkové správcovské spoločnosti zaznamenávajú veľké objemy vrátených listových zásielok s výpismi (adresát je neznámy), navrhuje …

čl. I bod 28 §
(nový § 108a) Ďalej sa navrhuje zaviesť nový typ informačnej povinnosti (§ 108a), resp. pretransformovanie súčasnej informácie o dôchodkoch podľa § 94 ods. 11 a 12. V súčasnosti dôchodková správcovská spoločnosť automaticky nezasiela sporiteľovi blížiacemu sa k dosiahnutiu dôchodkového veku žiadne informácie, informuje ho len o tom, že má možnosť o ich zaslanie požiadať (zverejňuje ich aj na svojom webovom sídle). Nový dokument bude dôchodková správcovská spoločnosť zasielať v primeranom čase pred dovŕšením dôchodkového veku a informácie budú koncipované tak, aby mu viac pomohli s jeho finančným plánovaním v súvislosti s odchodom do dôchodku. Podrobnosti o obsahu tohto dokumentu, jeho štruktúru a formu, ale aj obdobie, v ktorom sa má takáto informácia poskytovať, bude ustanovovať opatrenie, ktoré vydá ministerstvo. Opatrenie nadobudne účinnosť spolu s nadobudnutím účinnosti týchto ustanovení zákona, t. j. 1. januára 2021.

čl. I bod 29 §
[§ 109 ods. 1 písm. a)] Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti s novelizačným bodom 16.

čl. I bod 30 §
(§ 110 ods. 5) Ministerstvo zodpovedá za fungovanie dôchodkového systému a tvorí legislatívu v oblasti sociálneho poistenia a dôchodkov, pričom je zodpovedné aj za zabezpečenie spravodlivého prerozdelenia zdrojov na dôchodkové zabezpečenie. Je preto nevyhnutné, aby malo pri nastavovaní systému dôchodkového zabezpečenia, ktorý má byť schopný generovať adekvátny príjem v starobe, prístup ku všetkým relevantným informáciám a údajom, ktoré dôchodkové správcovské spoločnosti spravujú, a to vrátane osobných údajov, ktoré na zabezpečenie výkonu tejto úlohy potrebuje. Keďže ministerstvo financií, okrem iného, vypracováva makroekonomické a fiškálne analýzy a prognózy a zaoberá sa fiškálnou politikou, verejnými financiami a ich dlhodobou udržateľnosťou, pričom na tvorbu politík v uvedenej oblasti potrebuje aj údaje z informačných systémov doplnkových dôchodkových spoločností, navrhujeme prístup k osobným údajom aj tomuto rezortu, a to v rozsahu ustanovenom zákonom o organizácii činnosti vlády a organizácii ústrednej štátnej správy. Napríklad, opatrenia, ktoré na účely zvýšenia informovanosti v I., II. a III. pilieri resp. iné účely ministerstvo postupne realizuje (predkladaná novela je 2. fázou …

čl. I bod 31 §
(nový § 123au) V súvislosti s návrhom zmien v čl. II a III a zabezpečením bezplatného prístupu do registra obyvateľov, ktorý dôchodkovým správcovským spoločnostiam umožní overiť správnosť údajov poskytovaných sporiteľmi (od 1. januára 2020), ako aj v súvislosti so zmenami v spôsobe zasielania výpisov (§ 108), sa navrhuje predĺženie lehoty na zasielanie výpisov v roku 2020 za rok 2019, aby dôchodkové správcovské spoločnosti mali dostatočný časový priestor na kontrolu správnosti údajov v registri obyvateľov. Prechodným ustanovením sa ustanovuje aj povinnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti vyzvať sporiteľov, aby jej oznámili adresu elektronickej pošty.

čl. II (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a dopln

čl. II bod 1 až 3 §
Z dôvodu opatrení, ktoré sa navrhujú vykonať v zákone č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov a ktoré súvisia s odkladom platenia poistného, ktoré je povinný platiť zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činná osoba, u ktorých v dôsledku krízovej situácie spôsobenej ochorením COVID-19 a šírením koronavírusu SARSCoV-2 na území Slovenskej republiky došlo k medziročnému poklesu čistého obratu alebo príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti o 40 % a viac, sa navrhuje vykonať legislatívno-technické úpravy ustanovení, ktoré sa týkajú splatnosti povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie. Nakoľko povinné príspevky sa platia a odvádzajú spolu s poistným, navrhujú sa zmeny v ustanoveniach definujúcich splatnosť povinných príspevkov (§ 28 ods. 1 až 3), a to všeobecným odkazom na zákon č. 461/2003 Z. z. Navrhovaná zmena nepredstavuje vecnú zmenu, lehoty splatnosti povinných príspevkoch zostávajú rovnaké, do budúcna však akákoľvek zmena v splatnosti poistného sa bude rovnako uplatňovať aj na povinné príspevky, a to bez nutnosti zmeny ustanovení v …

čl. III (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a dopl

čl. III § 123aw §
Z dôvodu opatrení, ktoré sa navrhujú vykonať v zákone č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov v súvislosti s platením poistného zamestnávateľa alebo samostatne zárobkovo činnej osoby, u ktorých v dôsledku krízovej situácie spôsobenej ochorením COVID-19 a šírením koronavírusu SARSCoV-2 na území Slovenskej republiky došlo na základe rozhodnutia príslušného orgánu k uzatvoreniu ich prevádzok, a ktoré sa týkajú oslobodenia od platenia poistného, sa navrhuje, aby za rovnakých podmienok boli oslobodení aj od platenia povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie.

čl. VIII (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene dopln
Z dôvodu vypustenia 13. dôchodku ako dôchodkovej dávky poskytovanej zo sociálneho poistenia nie je potrebné ďalej upravovať vzťah tejto dávky k súčtu súm dôchodkových dávok, ktoré sú podmienkou na priznanie starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku vyplácaného formou dočasného dôchodku alebo programovým výberom zo starobného dôchodkového sporenia.

čl. XVIII (Zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. XVIII bod 1 (§ 46e ods. 7) §
V nadväznosti na čl. I novelizačný bod 2, ktorým sa rozširuje taxatívny výpočet informačných systémov verejnej správy o centrálny ponukový informačný systém Sociálnej poisťovne, sa navrhuje rozšíriť okruh subjektov, ktorým Sociálna poisťovňa poskytuje informácie z centrálneho informačného ponukového systému s cieľom zabezpečiť jednotný prístup pre orgány verejnej moci k údajom, ktoré pri výkone svojej činnosti potrebujú (najmä informácia o sume starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku alebo pozostalostného dôchodku vyplácaného poberateľovi).

čl. XVIII bod 2 §
Legislatívno-technická úprava vnútorných odkazov.

čl. XVIII bod 3 (§ 48 ods. 4) §
Navrhovaná úprava vypúšťa povinnosť prikladať vyhlásenie zakladateľov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, že na ich majetok nebol vyhlásený konkurz alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý pre nedostatok majetku

čl. XVIII bod 4 (§ 48 ods. 12) §
Navrhovanou úpravou sa vypúšťa povinnosť žiadateľa o vydanie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti predkladať Národnej banke Slovenska kópiu dokladu totožnosti a kópiu rodného listu na účely preverovania jeho totožnosti a správnosti údajov poskytnutých na účel vyžiadania výpisu z registra trestov.

čl. XVIII bod 5 (§ 71 ods. 4) §
Vypúšťa sa povinnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti zaslať Národnej banke Slovenska uznesenie súdu o vyhlásení konkurzu alebo o zamietnutí návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok majetku.

čl. I (zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. I bod 1 (§ 2) §
V kontexte návrhu na vypustenie pozostalostných dôchodkov sa navrhuje aj úprava ustanovenia, ktoré definuje účel starobného dôchodkového sporenia.

čl. I bod 2 až 5 [§ 14 ods. 1 a 2, 15 ods. 3, § 16 písm. a)] §
Na základe úlohy z NPAS sa navrhuje právna úprava predĺženia účasti na starobnom dôchodkovom sporení a to až do začatia poberania doživotného starobného dôchodku. V čase poberania tohto dôchodku by už platenie a odvádzanie príspevkov nemalo zmysel, nakoľko by nemohlo ovplyvniť sumu vyplácaného doživotného dôchodku. Toto opatrenie bude mať pozitívny vplyv na hodnotu úspor sporiteľa najmä v kontexte navrhovaných zmien vo výplatnej fáze, na základe ktorých bude majetok sporiteľa počas obdobia vyplácania programového výberu naďalej investovaný za účelom zvýšenia objemu majetku určeného na zakúpenie doživotného starobného dôchodku.

čl. I bod 6 (§ 21 ods. 5 a 6) §
Navrhuje sa umožniť platenie dobrovoľných príspevkov aj počas poberania starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku formou programového výberu, t. j. počas celého obdobia, kedy má sporiteľ osobný dôchodkový účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Návrh je konzistentný so zmenami, na základe ktorých bude počas poberania programového výberu časť majetku „zablokovaná“ za účelom zakúpenia doživotnej anuity po skončení poberania programového výberu, ako aj úlohou z NPAS. Navrhuje sa, aby platenie dobrovoľných príspevkov nebolo možné od uzatvorenia zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou ako aj okamihom, kedy sporiteľ požiadal svoju dôchodkovú správcovskú spoločnosť o starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok formou programového výberu z aktuálnej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa tvorenej z dobrovoľných príspevkov. V prípade, že bude platenie dobrovoľných príspevkov pokračovať v rozpore s odsekom 5 (napríklad sporiteľ si zabudne zrušiť trvalý príkaz v banke a zmluva o starobnom dôchodkovom sporení medzitým zanikla) navrhuje sa, aby dôchodková správcovská spoločnosť takto zaslané dobrovoľné príspevky vrátila odosielateľovi platby. Zároveň sa navrhuje legislatívno-technická úprava …

čl. I bod 7 (§ 27 ods. 2) §
Navrhuje sa precizovanie daného ustanovenia a zavedenie legislatívnej skratky.

čl. I bod 8 (§ 27 ods. 3 a 4) §
V súvislosti s navrhovanými zmenami vo výplatnej fáze, kedy sporiteľ počas poberania programového výberu bude mať stále vedený osobný dôchodkový účet sporiteľa, na ktorý môže mať pripisované príspevky (povinné aj dobrovoľné) sa navrhuje zrušenie nepostupovania povinných príspevkov a penále Sociálnou poisťovňou odo dňa vydania certifikátu do dňa skončenia záväznosti vyhotovených ponúk. V tejto fáze, na rozdiel od súčasného stavu, nebudú z osobného dôchodkového účtu sporiteľa odpísané žiadne dôchodkové jednotky. V odseku 3 sa preto navrhuje, aby po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku Sociálna poisťovňa povinné príspevky a penále priamo už postupovala poistiteľovi, s ktorým má sporiteľ túto zmluvu uzatvorenú, nakoľko sporiteľ už nebude mať v dôchodkovej správcovskej spoločnosti vedený osobný dôchodkový účet, na ktorý by bolo možné postúpené povinné príspevky a penále pripísať. V ustanoveniach o zmluve o poistení dôchodku (§ 46f ods. 6) sa tiež navrhuje upraviť, v ktorých prípadoch môže byť dohodnuté poistné a dohodnutá suma dôchodku zvýšená. Jedným z prípadov sú práve povinné príspevky a penále postúpené …

čl. I bod 9 a 10 (§ 28a ods. 3 posledná veta a § 28a ods. 4) §
Legislatívno-technická úpravu textu v súvislosti s vypustením príslušných ustanovení vzťahujúcich sa na odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu (§ 63b).

čl. I bod 11, 13, 14, 15, 18, 20 (§ 29, § 32, § 33, § 33a, vypustené §§ 34, 36, §
Navrhuje sa zúženie foriem výplaty starobného dôchodku a predčasného starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia na programový výber a doživotný dôchodok – navrhuje sa vypustiť právna úprava dočasného dôchodku a pozostalostných dôchodkov, nakoľko nezapadajú do konceptu navrhovanej výplatnej fázy (optimalizácia výplatnej fázy v kontexte zavedenia predvolenej investičnej stratégie s dôrazom na maximalizáciu – výšky aj obdobia poberania – hmotného zabezpečenia v starobe). Navrhuje sa, aby vzhľadom na krátke obdobie vyplácania pozostalostného dôchodku (jeden alebo dva roky), komplikovanosť výpočtu a nižšie ponuky výsledného mesačného doživotného starobného dôchodku, boli všetky varianty doživotného starobného dôchodku, ktoré zahŕňali pozostalostné dôchodky, vypustené (§ 34, § 36, § 37, § 39). Ďalším dôvodom je aj posilnenie inštitútu dedenia v starobnom dôchodkovom sporení, ku ktorému dochádza zmenou výplatnej fázy. Počas prvej časti výplatnej fázy (starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vyplácaný programovým výberom) ostávajú nasporené finančné prostriedky na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa a teda v prípade jeho úmrtia sa celý zostatok tohto účtu vyplatí oprávneným osobám alebo …

čl. I bod 12 [§ 31 písm. b)] §
V súvislosti s novým nastavením výplatnej fázy (v čase vzniku nároku na predčasný starobný dôchodok podľa zákona č. 461/2003 Z. z. bude možné vyplácať iba predčasný starobný dôchodok formou programového výberu) sa navrhuje primeraná právna úprava uvedeného ustanovenia.

čl. I bod 13 (§ 33) §
Navrhuje sa, aby starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou programového výberu vyplácala dôchodková správcovská spoločnosť v optimálnom nastavení v určenom počte mesačných splátok, ktoré v úhrne predstavujú dôchodkovú hodnotu pre programový výber (suma zodpovedajúca jednej polovici aktuálnej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa z povinných príspevkov po zohľadnení určeného počtu dôchodkových jednotiek pripísaných z dobrovoľných príspevkov a individuálnej garancie pre programový výber). V záujme čo najvyššej efektivity paralelne prebiehajúcej sporiacej fázy, kde bude časť majetku umiestnená aj v akciových investíciách, sa navrhuje, aby sa tento starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok prednostne vyplácal z dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Určený počet mesačných splátok sa navrhuje určiť ako polovica mediánu hodnôt strednej dĺžky života spoločnej pre mužov a ženy vo veku sporiteľa, v ktorom bol vydaný certifikát pre programový výber vykázanej Štatistickým úradom Slovenskej republiky, za posledných sedem kalendárnych rokov, ktoré dva roky predchádzajú kalendárnemu roku, v ktorom bol vydaný certifikát pre programový výber zaokrúhlenej na celé mesiace nahor. Zjednodušene povedané určený …

čl. I bod 16 (§ 41) §
Vzhľadom na navrhované zmeny vo výplatnej fáze (prvá časť výplatnej fázy bude realizovaná výlučne formou programového výberu) sa z dôvodu nadbytočnosti navrhuje vypustiť právna úprava práva poistiteľa odložiť o jeden mesiac splatnosť prvej splátky predčasného starobného dôchodku vyplácaného poberateľovi, ktorý splnil podmienky podľa § 31 písm. b) a ktorého predčasný starobný dôchodok z I. piliera je nižší ako 1,2-násobok sumy životného minima pre jednu plnoletú fyzickú osobu (ods. 1). V súvislosti s vypustením ustanovení týkajúcich sa pozostalostných dôchodkov sa navrhuje precizovanie textu v odseku 2 a 3.

čl. I bod 19 (§ 44) §
V kontexte navrhovaných zmien vo výplatnej fáze, na základe ktorých bude dôchodok z II. piliera v prvej časti výplatnej fázy vyplácaný výlučne programovým výberom z polovice nasporenej sumy a následne, po jej skončení, z druhej časti formou doživotnej anuity, bolo nevyhnutné tieto zmeny reflektovať aj v ustanoveniach týkajúcich sa žiadosti o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Navrhuje sa preto upraviť príslušné ustanovenia tak, aby boli zrejmé postupy pri prvej žiadosti o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vyplácaný programovým výberom ako aj druhej žiadosti o doživotný starobný dôchodok. Zároveň sa pre zjednodušenie procesu prechodu z jednej formy dôchodku (programového výberu) na druhú formu (doživotný dôchodok) a zníženie administratívnej záťaže pre dôchodcu zavádza automatické vydanie certifikátu pre doživotný dôchodok dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. Dopĺňajú sa preto ustanovenia v zmysle toho, kedy a za akých podmienok dôchodková správcovská spoločnosť alebo Sociálna poisťovňa prijme žiadosť o starobný dôchodok alebo žiadosť o predčasný starobný dôchodok a následne kedy zadá dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou …

čl. I bod 19 (§ 45) §
Navrhuje sa definovať dva druhy certifikátu, na každú fázu vyplácania starobného dôchodku osobitne, a to z dôvodu odlišných postupov a procesov viažucich sa k jednotlivým certifikátom. Súčasne sa v záujme sprehľadnenia pojmológie, a to najmä z dôvodu zavedenia individuálnej garancie pre programový výber a individuálnej garancie pre doživotný dôchodok, navrhuje aj spresnenie obsahu certifikátu pre programový výber a doživotný dôchodok. V odseku 1 sa navrhuje ustanoviť certifikát pre programový výber, pričom dôchodková správcovská spoločnosť v evidencii rozdelí osobný dôchodkový účet v deň zaslania potvrdenia o sume do ponukového systému na presnú polovicu, čím v podstate rozdelí dôchodkové jednotky na tie, ktoré sú určené na programový výber a na tie, ktoré budú určené pre doživotný dôchodok. Certifikátom pre programový výber dôchodková správcovská spoločnosť elektronicky potvrdzuje sumu, ktorá je polovicou aktuálnej hodnoty osobného dôchodkového účtu. Táto suma je tvorená len z aktuálnej hodnoty dôchodkových jednotiek z povinných príspevkov vedených na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa. Ak má sporiteľ na svojom osobnom dôchodkovom účte …

čl. I bod 17, 19 (§ 42 ods. 1, § 46, § 46a) §
Navrhuje sa ustanoviť povinnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení ponúknuť sporiteľovi v deň vydania certifikátu pre programový výber ponuku vyplácania starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom (§ 46). V porovnaní s aktuálnou právnou úpravou tak vyplácanie dôchodku programovým výberom bude ponúkané obligatórne a výlučne dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Umožniť v tejto fáze naďalej ponuky aj od konkurenčných dôchodkových správcovských spoločností sa javí ako iluzórne, nakoľko sporiteľ by reálne inú možnosť a podmienky vyplácania tejto formy dôchodku nedostal. Návrh regulácie nekladie sporiteľovi bariéry pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti pred začatím výplatnej fázy, a to najmä v prípade ak by mal záujem prestúpiť z dôvodu potreby zmeny investičnej stratégie (ponúkaného zhodnotenia v dôchodkových fondoch konkurencie). V rámci ustanovení pre ponuku doživotného starobného dôchodku sa navrhujú úpravy vyplývajúce výlučne zo zmien výplatnej fázy (zúženie ponuky dôchodkov). Súčasne v rámci dotknutých novelizačných bodov …

čl. I bod 21 (§ 46c ods. 1 a 2) §
V odseku 1 sa navrhuje spresnenie akým spôsobom bude Sociálna poisťovňa zasielať sporiteľovi ponukový list. V prípade ponukových listov, ktoré sú vyhotovené na základe žiadosti sporiteľa o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vyplácaný programovým výberom alebo na základe žiadosti o doživotný starobný dôchodok, bude Sociálna poisťovňa zasielať ponukový list spôsobom uvedeným v samotnej žiadosti. Ponukový list vygenerovaný na základe automaticky vydaného certifikátu pre doživotný dôchodok, bude Sociálna poisťovňa zasielať spôsobom, ktorý má sporiteľ s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou dohodnutý na zasielanie korešpondencie (§ 108 ods. 2 prvá a druhá veta). Navrhuje sa úprava súčastí ponukového listu, ktorý bude Sociálna poisťovňa zasielať sporiteľovi, ktorá reflektuje úpravu výplatnej fázy uvedenú v § 32. Ktorá ponuka na vyplácanie starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku bude uvedená v ktorom ponukovom liste, bude závisieť od obdobia výplatnej fázy, do ktorého bude sporiteľ vstupovať. Ak bude sporiteľ žiadať o dôchodok podľa § 44 ods. 3 písm. a), budú mu ponuky v ponukovom liste vygenerované zo sumy …

čl. I bod 22 a 23 (Nadpis § 46d a § 46d ods. 1) §
Navrhuje sa do § 46d vložiť nadpis – legislatívno-technická zmena. Navrhuje sa ustanoviť, aby o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok bez vydania certifikátu (v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) mohol požiadať sporiteľ len v dvoch prípadoch. Jedným z nich je, ak sporiteľovi v ponukovom liste žiadny poistiteľ neponúkol doživotný dôchodok. V takom prípade bude sporiteľovi na základe jeho žiadosti vyplácaný programový výber podľa § 33 ods. 1 písm. b) druhý bod, to znamená zostatok hodnoty osobného dôchodkového účtu bude sporiteľovi vyplácať dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, a to mesačne vo výške mediánu. Druhým prípadom je, ak má sporiteľ na osobnom dôchodkovom účte evidované dôchodkové jednotky pripísané z dobrovoľných príspevkov, pričom o vyplatenie týchto príspevkov bude môcť požiadať až po splnení podmienok vyplácania starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu sporiteľa tvorená z dobrovoľných príspevkov bude môcť byť na základe …

čl. I bod 24 (§ 46d ods. 2 a 3) §
Legislatívno-technická úprava.

čl. I bod 25 (§ 46d nový odsek 4) §
V ustanovení sa navrhuje doplniť možnosť pre sporiteľa, ktorý nedostal ponuku na vyplácanie doživotného starobného dôchodku od poisťovne a ktorému bude ďalej dôchodok z II. piliera vyplácať vo výške mediánu súm najnižších doživotných dôchodkov bez zvyšovania dôchodku, ktoré majú jednotliví poistitelia záujem vyplácať dôchodková správcovská spoločnosť, aby mohol určiť v akom rozsahu sa mu bude tento dôchodok vyplácať aj z dobrovoľných príspevkov (ak takéto príspevky má).

čl. I bod 26 (vypustený § 46da) §
Navrhuje sa vypustenie § 46da, v ktorom bola definovaná referenčná suma a podrobnosti k jej určeniu a platnosti. Aktuálna právna úprava determinuje formu výplaty dôchodku z II. piliera určitou dosahovanou výškou pravidelného príjmu dôchodcu z iných zdrojov (spravidla starobné a pozostalostné dôchodky z I. piliera, výsluhový dôchodok, resp. iné obdobné príjmy) – tzv. referenčná suma. Nakoľko v návrhu novej výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia nie je poberanie dôchodku z II. piliera viazané na výšku pravidelného príjmu dôchodcu (všetci sporitelia budú poberať najskôr starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou programového výberu a následne doživotný starobný dôchodok alebo doživotný predčasný starobný dôchodok), ustanovenia o referenčnej sume sú v kontexte uvedeného návrhu nadbytočné a navrhujú sa vypustiť.

čl. I bod 27 až 43 §
[§ 46e ods. 2 písm. f), § 46e ods. 2 vypustené písm. h), § 46e ods. 2 písm. h), § 46e ods. 2 písm. i) až k), § 46e ods. 2 vypustené písm. o), § 46e ods. 3 a 4, § 46e vypustený ods. 5, § 46e ods. 5 vypustené písm. b), § 46e ods. 5 písm. b) a c), § 46e ods. 6 písm. a), § 46e ods. 7 a 8 a § 46e vypustený odsek 9] Navrhujú sa úpravy v ustanoveniach o ponukovom systéme reflektujúce zmeny vo výplatnej fáze. Navrhuje sa vypustenie sledovania pravidelných doživotných príjmov dôchodcu a porovnávanie ich výšky s referenčnou sumou z dôvodu navrhnutých zmien výplatnej fázy [vypustenie písmena h) a písmena o)]. V odseku 3 sa navrhuje zavedenie oznamovacej povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti voči Sociálnej poisťovni. Z dôvodu výkonu sociálneho poistenia (výpočet dorovnania na minimálny dôchodok a výpočet výšky 13. dôchodku) potrebuje Sociálna poisťovňa informáciu o výške starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku vyplácaného …

čl. I bod 44 [§ 46f] §
S cieľom maximalizovania sumy doživotného starobného dôchodku sa v odseku 1 navrhuje zrušenie poistenia rizika smrti poisteného (pozostalostné dôchodky), ako aj garancie 84 vyplatených mesačných súm doživotného dôchodku. Podľa údajov z centrálneho informačného ponukového systému, môže uvedená garancia znížiť mesačnú sumu doživotného dôchodku vo veku predpokladaného ukončenia poberania programového výberu o cca 6 %. Obdobná úprava je navrhnutá aj v odseku 3, v ktorom je dlhovekosť definovaná ako jediné poistné riziko, ktoré sa zmluvou o poistení dôchodku poisťuje. Písmeno b) bolo vypustené vzhľadom na zrušenie možnosti poberania dočasného starobného dôchodku alebo dočasného predčasného starobného dôchodku. Navrhuje sa nové znenie odseku 5, ktoré súvisí s novým nastavením výplatnej fázy. Navrhnutá zmena reflektuje úpravu § 31 písm. b), v ktorom je zmenená forma vyplácania predčasného starobného dôchodku z doživotného dôchodku na programový výber. V odseku 6 sa navrhuje špecifikácia vo vzťahu k jednorazovému poistnému v kontexte zmien v ustanoveniach v § 45 a rozšírenie taxatívneho výpočtu, v akých prípadoch je možné zvýšiť …

čl. I bod 45 až 48 [§ 46g ods. 3 a 4, § 46g ods. 6 a § 46g ods. 9] §
V súvislosti so zrušením dočasného dôchodku ako jednej z foriem starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku sa v odseku 3 navrhuje primeraná právna úprava uvedeného ustanovenia. V súvislosti s novým nastavením výplatnej fázy (v čase vzniku nároku na predčasný starobný dôchodok podľa zákona č. 461/2003 Z. z. bude možné vyplácať iba predčasný starobný dôchodok formou programového výberu) sa navrhuje primeraná právna úprava ustanovenia v odseku 4. V odseku 6 sa navrhuje špecifikácia certifikátu, ktorý je relevantný v súvislosti so zmluvou o poistení dôchodku. V súvislosti so zmenou poradia súvisiacich ustanovení, resp. so zrušením dočasného dôchodku ako jednej z foriem starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku sa navrhuje primeraná právna úprava v odseku 9. Navrhuje sa aj rozšírenie ustanovení Občianskeho zákonníka, ktoré sa nepoužijú na zmluvu o poistení dôchodku.

čl. I bod 49 až 54 [§ 46h ods. 3, § 46h vypustené odseky 4 a 6, § 46h ods. 6 dru §
Navrhujú sa nevyhnutné legislatívno-technické úpravy v súvislosti so zmenami vo výplatnej fáze (ods. 3) a vypustenie odseku 4 z dôvodu nadbytočnosti. Keďže starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou programového výberu bude môcť sporiteľ poberať len z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, navrhuje sa vypustenie odseku 6 (pôvodného odseku 7). Navrhuje sa preformulovanie druhej vety v odseku 6 (pôvodný odsek 8) z dôvodu precizovania daného ustanovenia. V odseku 9 (pôvodný odsek 11) sa navrhuje legislatívno-technická zmena súvisiaca so zmenou poradia súvisiacich ustanovení. Zároveň sa v súvislosti s úpravou § 46b navrhuje primeraná právna úprava tohto ustanovenia. Navrhuje sa nové znenie odseku 10 (pôvodného odseku 12), v ktorom sú vypustené písm. a), b) aj d). V súvislosti s novým nastavením výplatnej fázy, kde sporiteľ bude môcť poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou programového výberu len z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, sa navrhuje vypustenie písmena …

čl. I bod 55 § 46h ods. 11 §
Legislatívno-technická zmena v súvislosti s vypustením povinnosti prejaviť vôľu sporiteľa platiť si dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I bod 56 [§ 60 ods. 2 písm. b)] §
Navrhuje sa upraviť ustanovenie na výpočet primeranosti vlastných zdrojov dôchodkovej správcovskej spoločnosti tak, aby sa povinný limit vzťahoval len na objem majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. Povinnosť držania likvidných aktív vo vzťahu k majetku v negarantovaných dôchodkových fondoch sa vzhľadom na systém fungovania starobného dôchodkového sporenia javí ako neefektívny a neopodstatnene zvyšujúci celkové požiadavky na kapitál. Podľa aktuálnej právnej úpravy nesmie byť vlastný kapitál dôchodkovej správcovskej spoločnosti nižší ako 0,5 % z majetku vo všetkých dôchodkových fondoch, ktoré príslušná dôchodková správcovská spoločnosť spravuje. V súvislosti s navrhovaným presunom majetku sporiteľov z dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a následným nárastom majetku v indexových negarantovaných dôchodkových fondoch, by dôchodková správcovská spoločnosť musela kvôli vyššej volatilite v týchto dôchodkových fondoch držať likvidné aktíva výrazne nad požadované minimálne úrovne, keďže inak by prípadný rast na akciových trhoch (napr. o 25 % ako v minulom roku) mohol vyústiť do potreby výrazne navyšovať likvidné aktíva.

čl. I bod 57 (§ 63 ods. 1) §
Najdôležitejším kritériom hodnotenia efektívnosti štruktúry odplát nie je celkový objem zaplatených odplát, ale stav osobného dôchodkového účtu sporiteľa na konci horizontu sporenia. Súčasná štruktúra odplát je pomerne volatilná, podiel odplát na celkovom spravovanom majetku kolíše. Efektívnejším nastavením štruktúry odplát je možné znížiť celkovú úroveň odplát pre sporiteľov a ich očakávanú nasporenú sumu zvýšiť. Najväčší vplyv na hodnotu osobného dôchodkového účtu má v súčasnosti odplata za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde. S cieľom zefektívnenia štruktúry odplát v starobnom dôchodkovom sporení sa preto navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť nemala nárok na odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde. Odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu predstavuje v priemere najnižší výnos dôchodkovej správcovskej spoločnosti z odplát a má aj zanedbateľný vplyv na hodnotu osobného dôchodkového účtu sporiteľa. Keďže však dôchodková správcovská spoločnosť má nárok aj na odplatu za správu dôchodkového fondu, pričom pod správou sa podľa § 47 rozumie aj vedenie osobných dôchodkových účtov sporiteľov, navrhuje sa vypustiť aj odplata za vedenie osobného dôchodkového …

čl. I bod 58, 60, 90, 91 (§ 63 ods. 4, vypustené § 63b a § 63c, § 75 ods. 4 a § §
Ide o legislatívno-technické úpravy v súvislosti so zmenou v štruktúre odplát v § 63 odsek 1.

čl. I bod 59 (§ 63a) §
Z dôvodu návrhu na zrušenie práva dôchodkovej správcovskej spoločnosti na odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu a odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fondu sa navrhuje zvýšenie odplaty za správu majetku v dôchodkovom fonde na 0,4 %.

čl. I bod 61, §
83, 96, 98, 99, 100, 109 [§ 63d – účinnosť od 1.1.2023 do 31.12.2023, § 72 ods. 1, § 79 ods. 1, § 79 vypustený ods. 12, § 79a ods. 1, § 79a vypustené odseky 10 a 11, § 118 ods. 3 vypustené písmeno d)] V kontexte návrhu na zavedenie nových individuálnych garancií (individuálna garancia pre programový výber a individuálna garancia pre doživotný dôchodok), ktoré sú adresnejšie a v porovnaní s aktuálnou povinnosťou dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 63d pre sporiteľa výhodnejšie, sa navrhuje, aby do nadobudnutia účinnosti ustanovení, ktorými sa zavádza nová výplatná fáza (na ktoré je nový systém individuálnych garancií naviazaný), mali aj sporitelia, ktorí začnú poberať dôchodok z II. piliera v roku 2023, nárok na individuálnu garanciu. Ustanovenie § 63d účinné v roku 2023 vychádza z návrhu individuálnych garancií pre programový výber a doživotný dôchodok účinných od roku 2024, je však prispôsobené aktuálne platným podmienkam vyplácania dôchodkov – t. j. individuálna garancia sa aplikuje v zásade v …

čl. I bod 62 a 63 [§ 63d a § 63da – účinnosť od 1.1.2024] §
Navrhuje sa zrušenie súčasnej formy garancií, t. j. dopĺňanie majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu, ak v sledovanom období poklesne hodnota dôchodkovej jednotky, a zavedenie individuálnej garancie pre programový výber (§ 63d) a individuálnej garancie pre doživotný dôchodok (§ 63da). Navrhuje sa, aby sa nové garancie vzťahovali na všetkých sporiteľov (nielen tých, ktorí budú v predvolenej investičnej stratégii) a aby sa individuálna garancia vzťahovala na hodnotu ich majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. Individuálna garancia sa bude vzťahovať na všetky príspevky a penále, ktoré boli sporiteľovi počas jeho účasti v II. pilieri pripísané na osobný dôchodkový účet vedený pre dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a všetky sumy, ktoré boli z akéhokoľvek dôvodu pripísané na tento účet (či už z dôvodu prevodu z iného dôchodkového fondu na základe žiadosti sporiteľa o presun majetku medzi dôchodkovými fondami alebo na základe povinného skonzervatívňovania investícií sporiteľa podľa § 92 a § 93 alebo z dôvodu prestupu sporiteľa z inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti). V prípade prestupu …

čl. I bod 64 (§ 63e ods. 1) §
V kontexte návrhu na zrušenie povinnosti Sociálnej poisťovne v súvislosti s vydávaním akceptačných listov (a tým pádom de facto zrušením administratívno-finančnej bariéry pre prestup sporiteľa) sa navrhuje vytvorenie inej prekážky, a to úpravou existujúceho opatrenia limitujúceho výdavky dôchodkovej správcovskej spoločnosti na uzatvorenie jednej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť, resp. fyzické a právnické osoby konajúce pri získavaní klientov v jej prospech, nebudú môcť vyplácať províziu (poskytnúť iný prospech) finančnému sprostredkovateľovi za získanie klienta od inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Cieľom je rovnako ako doteraz eliminovať neodôvodnené prestupy sporiteľov medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami. V zmysle navrhovaného ustanovenia sa na uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení pri prestupe sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti a na činnosti s tým súvisiace nebudú môcť vynakladať žiadne výdavky s výnimkou nevyhnutných administratívno-technických výdavkov spojených s uzatvorením takejto zmluvy.

čl. I bod 65 [§ 64 ods. 4 písm. a)] §
Ide o legislatívno-technickú úpravu textu v súvislosti so zmenou podmienok, za ktorých môže sporiteľ prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti a s vypustením príslušných ustanovení vzťahujúcich sa na vydávanie akceptačných listov Sociálnou poisťovňou.

čl. I bod 66 (§ 64 ods. 4) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu textu v súvislosti so zmenou podmienok, za ktorých môže sporiteľ prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti a s vypustením príslušných ustanovení vzťahujúcich sa na vydávanie akceptačných listov Sociálnou poisťovňou ako aj s navrhovanými zmenami vo výplatnej fáze a možnosťou sporiteľa poberať dôchodok programovým výberom len od dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I bod 67 [§ 64 ods. 9 vypustené písm. f)] §
Platenie dobrovoľných príspevkov je podľa aktuálnej právnej úpravy možné len za podmienky, že to má sporiteľ ukotvené v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, pričom neplatenie dobrovoľných príspevkov nemôže byť nijako sankcionované. Na základe podnetov z praxe dochádza k prípadom, že si sporiteľ zasiela do svojej dôchodkovej správcovskej spoločnosti dobrovoľné príspevky aj bez zmluvného prejavu vôle a dôchodková správcovská spoločnosť musí takto zaslané príspevky vrátiť späť aj napriek tomu, že vie platbu identifikovať a vedela by príspevok pripísať na správny osobný dôchodkový účet sporiteľa. Prejav vôle platiť si dobrovoľné prostriedky dokazuje samotná skutočnosť zaslania platby so správnymi identifikačnými náležitosťami. Absencia zmluvného dojednania v tomto prípade predstavuje administratívnu prekážku pre sporiteľa aj pre dôchodkovú správcovskú spoločnosť. Z uvedeného dôvodu sa navrhuje vypustenie povinnosti dohodnúť si platenie dobrovoľných príspevkov v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení a teda platenie dobrovoľných príspevkov bude umožnené v zásade každému sporiteľovi, pokiaľ tomu nebránia iné ustanovenia tohto zákona.

čl. I bod 68 (§ 64 ods. 11 vypustená druhá veta) §
V súvislosti s navrhovanou zmenou § 92 a zavedením predvolenej investičnej stratégie, z ktorej sa sporiteľ bude mať možnosť vyviazať, sa navrhuje vypustenie vety o neplatnosti časti zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení týkajúcej sa pomeru sporenia v jednotlivých dôchodkových fondoch.

čl. I bod 69 až 72 [§ 64 ods. 13 vypustené písm. d), § 64 ods. 13 písm. d), § 64 §
V súvislosti s návrhom novej výplatnej fázy ako aj návrhom, v zmysle ktorého sporiteľ bude môcť poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom len z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, sa navrhuje vypustenie písm. d) z § 64 ods. 13. Z dôvodu vypustenia písm. d) sa navrhujú aj legislatívno-technické úpravy [doterajšie písmená e) až g) sa označujú ako písmená d) až f)]. Zároveň sa navrhuje ustanoviť ako dôvod zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení vyplatenie poslednej splátky starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom, a ak má osobný dôchodkový účet nulový zostatok, rovnako ako je to ustanovené aj v účinnom znení zákona, so zohľadnením navrhovanej úpravy podmienok, za splnenia ktorých bude možné vyplácať dôchodok programovým výberom v prípadoch ustanovených v novo navrhovanom § 33. Pôjde o prípady vyplatenia starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom buď v jednej splátke, vyplatenia starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku z dobrovoľných príspevkov, …

čl. I bod 73 [§ 64a ods. 3 vypustené písm. c)] §
V nadväznosti na vypustenie podmienky predloženia akceptačného listu pri prestupe sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti sa vypúšťa ako dôvod nezapísania zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení Sociálnou poisťovňou do registra zmlúv nevydanie akceptačného listu Sociálnou poisťovňou.

čl. I bod 74 a 75 [§ 64a ods. 3 písm. c), § 64a ods. 3 nové písm. d)] §
Navrhuje sa ustanoviť ako aj legislatívno-technicky upraviť existujúce ustanovenia, na základe ktorých Sociálna poisťovňa nezapíše zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do registra zmlúv, vzhľadom k navrhovaným zmenám vo výplatnej fáze. Ako jeden z dôvodov nezapísania zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení sa navrhuje uzatvorenie dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom, nakoľko v zmysle navrhovanej právnej úpravy bude sporiteľovi vyplácaný najskôr starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok formou programového výberu a sporiteľ bude mať možnosť uzatvoriť dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom len s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Dohoda o vyplácaní dôchodku programovým výberom je súčasťou zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení v zmysle účinnej právnej úpravy zákona. Ďalej sa navrhuje legislatívno-technicky upraviť dôvod nezapísania zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení do registra zmlúv Sociálnej poisťovne v prípade, ak sporiteľ uzatvoril zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, do ktorej má záujem prestúpiť po zadaní pokynu na vydanie certifikátu pre doživotný dôchodok, ak zároveň …

čl. I bod 76 (§ 64a ods. 6 druhá veta) §
Navrhuje legislatívno-technická úprava v súvislosti so zmenou právnej úpravy v § 64a ods. 3.

čl. I bod 77 (§ 64a ods. 9 a 10) §
Navrhuje sa precizovanie právneho textu.

čl. I bod 78 a 79 (§ 64b ods. 1, § 64b vypustené ods. 2 až 4) §
Sociálnej poisťovni bola od 1. januára 2007 uložená povinnosť vydávania akceptačných listov, a to z dôvodu potreby minimalizovať neodôvodnené a nesprávne motivované prestupy sporiteľov medzi jednotlivými dôchodkovými správcovským spoločnosťami, a to najmä zo strany finančných sprostredkovateľov. Keďže problematika prestupov a uzatvárania zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení svojím charakterom patrí skôr do oblasti finančného sprostredkovania, navrhuje sa zrušenie podmienky vystavenia akceptačného listu, ak sporiteľ chce prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Sociálnej poisťovni sa tým ruší povinnosť procesne a administratívne zabezpečovať vydávanie akceptačných listov sporiteľom. V nadväznosti na návrh na zmenu v regulácii prestupov medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami a zrušenie vydávania akceptačných listov Sociálnou poisťovňou sa v zmysle predkladanej úpravy § 64b ods. 1 navrhuje, aby sporiteľ mohol prestúpiť z dôchodkovej správcovskej spoločnosti do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti najskôr po uplynutí šiestich mesiacov odo dňa posledného prestupu, s výnimkou prípadov ustanovených návrhom zákona. Navrhuje sa vypustenie odseku 2 až 4 z dôvodu nadbytočnosti.

čl. I bod 80 (§ 64b ods. 4, účinnosť od 1.1.2023) §
Legislatívno-technická úprava v nadväznosti na vypustenie podmienky vystavenia akceptačného listu Sociálnou poisťovňou pri prestupe sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Zároveň sa navrhuje, aby sporiteľ mohol prestúpiť v prípade uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení až po uplynutí jedného roka a aby nemohol prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti odo dňa uzatvorenia zmluvy o poistení dôchodku alebo dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom.

čl. I bod 81 (§ 64b ods. 4, účinnosť od 1.1.2024) §
V § 64b ods. 4 sa navrhuje ustanoviť obdobia, počas ktorých nemožno prestupovať medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami. Navrhujú sa vecné a legislatívno-technické zmeny v ustanoveniach upravujúcich obdobia, počas ktorých nemôže sporiteľ prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, vzhľadom k navrhovanej výplatnej fáze. V zmysle predloženého návrhu zákona bude mať sporiteľ možnosť poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom len od vlastnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Prestup sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti počas trvania dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom sa neumožňuje, pretože by mohla byť prerušená kontinuita výplaty dôchodku v období nevyhnutnom na realizáciu úkonov súvisiacich so zmenou dôchodkovej správcovskej spoločnosti a s výplatou samotnej dávky. Z dôvodu zavedenia nových individuálnych garancií pre programový výber je pre sporiteľa výhodnejšie, aby v období poberania programového výberu prestupy medzi dôchodkovými správcovským spoločnosťami umožnené neboli (individuálna garancia by sa pri prestupe musela zrušiť). Legislatívno-technické zmeny sa navrhujú aj z dôvodu vypustenia ustanovení upravujúcich poberanie dočasného starobného dôchodku a dočasného predčasného starobného …

čl. I bod 82 (§ 65 odsek 1) §
Navrhuje sa legislatívno-technická úprava textu v súvislosti so zmenou právnej úpravy v § 64 ods. 9 písm. f), podľa ktorej sa vypúšťa povinnosť dohodnúť si platenie dobrovoľných príspevkov v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I bod 84 až 87, 97 a 107 [(§ 72 ods. 4 písm. b), § 72 odseky 5 a 6, § 72 ods §
Podľa aktuálnej právnej úpravy majú dôchodkové správcovské spoločnosti povinnosť vytvárať jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond a možnosť vytvárať a spravovať aj iné garantované dôchodkové fondy a negarantované dôchodkové fondy. Prax preukázala, že vytváranie a správa dobrovoľného garantovaného dôchodkového fondu nie je pre dôchodkové správcovské spoločnosti zaujímavá, ani ekonomicky výhodná, pričom zrejme ani zo strany sporiteľov nebol zaznamenaný dopyt po vytvorení a spravovaní iných garantovaných dôchodkových fondov. Za celú históriu starobného dôchodkového sporenia ani jedna dôchodková správcovská spoločnosť nevytvorila žiadny garantovaný dôchodkový fond okrem dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu, ktorého vytvorenie je povinné zo zákona. V súlade s navrhovanou predvolenou investičnou stratégiou sa preto navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť povinne vytvárala jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden indexový negarantovaný dôchodkový fond. V súvislosti s vyššie uvedeným sa navrhujú aj nevyhnutné legislatívno-technické úpravy v § 72 odseku 5, 6 a 8, § 79 ods. 3 písm. a) a v § 107 ods. 3 písm. g).

čl. I bod 88 (§ 74a ods. 4, účinnosť od 1.1.2023) §
V súvislosti s návrhom na vypustenie § 63b z právnej úpravy (odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu) sa navrhuje vypustenie druhej vety, t. j. vypustenie jednej z funkcií účtu nepriradených platieb.

čl. I bod 89 (§ 74a ods. 4, účinnosť od 1.1.2024) §
Navrhuje sa nové znenie ustanovenia z viacerých dôvodov. V súvislosti so zavedením dvoch druhov certifikátu sa v druhej vete navrhuje špecifikácia, že sa jedná o certifikát pre doživotný dôchodok, pri ktorom dôchodková správcovská spoločnosť odpisuje dôchodkové jednotky, ktoré sú vyčíslené v certifikáte, z osobného dôchodkového účtu sporiteľa. V poslednej vete sú nevyhnutné úpravy súvisiace so zmenou výplatnej fázy (programový výber môže sporiteľovi vyplácať len dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) a súvisiace so zmenou v § 46h ods. 6.

čl. I bod 92 [(§ 77 ods. 4 písm. f) a g), účinnosť 1.1.2023] §
V súvislosti s návrhom na vypustenie § 63b (odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu) a § 63c (odplata za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde) sa navrhuje primeraná právna úprava v písmene f) a v nadväznosti na navrhované zavedenie individuálnej garancie (počas roku 2023) sa navrhuje úprava v písmene g).

čl. I bod 93 [(§ 77 ods. 4 písm. g), účinnosť 1.1.2024] §
V nadväznosti na navrhované zavedenie individuálnej garancie pre programový výber a doživotný dôchodok (od roku 2024) sa navrhuje úprava v písmene g).

čl. I bod 94 [§ 77 ods. 4 nové písmeno h)] §
V súlade s návrhom zmeny právnej úpravy § 72 ods. 4 písm. b) dôchodková správcovská spoločnosť povinne vytvára indexový negarantovaný dôchodkový fond, ktorého investičnou stratégiou je kopírovanie zloženia finančného indexu. Podrobnú špecifikáciu referenčnej hodnoty, jej jednotlivé zložky a pomer ich zastúpenia, ako aj popis sledovania a zmenu tejto referenčnej hodnoty sa navrhuje špecifikovať v štatúte indexového negarantovaného dôchodkového fondu.

čl. I bod 95 (§ 77 vypustený ods. 5) §
V súvislosti s návrhom zmeny právnej úpravy v § 72 (dôchodková správcovská spoločnosť nemôže vytvoriť iný garantovaný dôchodkový fond ako povinne vytvorený dlhopisový garantovaný dôchodkový fond) sa navrhuje vypustenie odseku 5 z dôvodu nadbytočnosti.

čl. I bod 101 (§ 88) §
V kontexte návrhu na zavedenie predvolenej investičnej stratégie pre nových sporiteľov a postupne aj pre existujúcich (prechodné ustanovenie § 123ay) je dôležité definovať typy dôchodkových fondov, prostredníctvom ktorých má dôchodková správcovská spoločnosť optimálnu investičnú stratégiu pre sporiteľa realizovať. V prvej fáze sporenia (investovania) je nevyhnutné, najmä v záujme dosiahnutia čo najvyššieho zhodnotenia majetku sporiteľa, aby bol jeho majetok umiestnený výlučne, resp. takmer výlučne do akciových investícií. Investovanie špeciálne do globálnych akciových fondov má potenciál výrazne zvýšiť efektivitu sporenia a prispieť tak k vyšším dôchodkom sporiteľov. Navrhuje sa preto, aby boli do predvolenej investičnej stratégie zaradené dôchodkové fondy, ktorých investičnou stratégiou je kopírovanie zloženia akciového finančného indexu (min. 90 %), pričom podiel akciových investícií v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde nebude môcť byť nižší ako 95 % čistej hodnoty majetku v tomto dôchodkovom fonde. Ďalej sa navrhujú podmienky, ktoré musí zvolená referenčná hodnota splniť, aby investičná stratégia tohto dôchodkového fondu nepredstavovala pre sporiteľov nežiadúce riziko, bola bezpečná a z dlhodobého hľadiska bol …

čl. I bod 102 (§ 92) §
V záujme maximálneho zefektívnenia starobného dôchodkového sporenia za účelom zvýšenia hmotného zabezpečenia v starobe sa navrhuje zavedenie predvolenej investičnej stratégie. Aktuálne si významný podiel sporiteľov (približne 55 %) sporí výhradne v dlhopisových garantovaných dôchodkových fondoch, ktoré prinášajú zásadne nižšiu mieru zhodnotenia, čo má v konečnom dôsledku výrazne negatívny vplyv na výšku ich hmotného zabezpečenia v starobe. Dlhopisové garantované dôchodkové fondy dosiahli za predchádzajúci kalendárny rok zhodnotenie od -3,95 % (365.life dlhopisový garantovaný d.f., 365.life, d.s.s., a.s.) do - 0,18 % (KLASIK dlhopisový garantovaný d.f., VÚB Generali, d.s.s., a.s.). Negatívne zhodnotenie dlhopisových garantovaných dôchodkových fondov v tomto roku bolo spôsobené predovšetkým dlhodobo nízkymi úrokovými sadzbami, v dlhodobom horizonte dosahujú tieto fondy zhodnotenie v priemere okolo 1,4 %. Je nesporné, že sporenie v akciových dôchodkových fondoch s priaznivejším rizikovo-výnosovým profilom je pri dlhodobom investičnom horizonte atraktívnejšie a prináša významne vyššie zhodnotenie. Zároveň je zrejmé, že rizikovejšie sporenie v akciových dôchodkových fondoch v období blížiacom sa dôchodkovému veku so sebou nesie nezanedbateľnú mieru …

čl. I bod 102 (§ 93) §
V súvislosti s návrhom zmeny právnej úpravy v § 72, podľa ktorej dôchodková správcovská spoločnosť povinne vytvára a spravuje dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a indexový negarantovaný dôchodkový fond je majetok sporiteľa v rámci predvolenej investičnej stratégie pomerne rozložený výlučne v týchto dvoch dôchodkových fondoch. Návrh regulácie však nebráni dôchodkovej správcovskej spoločnosti vytvoriť aj iný typ dôchodkového fondu, čím by mohla rozšíriť portfólio dôchodkových fondov napríklad o akciové, zmiešané a iné dôchodkové fondy. S cieľom odstrániť zákonnú prekážku, ktorá obmedzuje sporenie (v maximálne dvoch dôchodkových fondoch, pričom jeden z nich musí byť dlhopisový garantovaný dôchodkový fond), sa navrhovaným ustanovením uvoľnia pravidlá starobného dôchodkového sporenia a ak tomu nebránia iné ustanovenia tohto zákona (napr. vzhľadom na vek sporiteľa) umožní sa, aby si sporiteľ sám zvolil pomer rozloženia svojho majetku v zásade v každom dôchodkovom fonde, ktorý spravuje príslušná dôchodková správcovská spoločnosť za podmienky, že sa na tom spoločne dohodnú. Dôchodková správcovská spoločnosť nebude povinná investovanie vo viac ako dvoch dôchodkových fondov sporiteľovi …

čl. I bod 103, 106, 108 (§ 94 ods. 2, § 97 ods. 4, § 108 ods. 5) §
V súvislosti so zmenou právnej úpravy v § 93, na základe ktorej si bude môcť sporiteľ, ktorý nie je v predvolenej investičnej stratégii, sporiť aj vo viac ako dvoch dôchodkových fondoch, sa navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť pre takého sporiteľa zriadila osobný dôchodkový účet pre každý dôchodkový fond, v ktorom si sporiteľ sporí. Súčasne sa navrhuje legislatívno-technická úprava, ktorou sa zohľadní príslušný počet osobných dôchodkových účtov.

čl. I bod 104 (§ 94 vypustený ods. 5) §
Ide o legislatívno-technickú úpravu v súvislosti so zmenou v ustanovení o programovom výbere (§ 33), podľa ktorej môže dôchodková správcovská spoločnosť vyplácať dôchodok formou programového výberu v zásade z každého dôchodkového fondu. Informačná povinnosť v zmysle § 94 ods. 5 už nie je potrebná.

čl. I bod 105 (§ 97 ods. 1) §
Navrhuje sa legislatívno-technická úpravu textu v súvislosti s vypustením príslušných ustanovení zákona vzťahujúcich sa k vydávaniu akceptačného listu Sociálnou poisťovňou (§ 64b ods. 2 až 4) a prečíslovaniu ďalších odsekov v navrhovanom § 64b.

čl. I bod 110 (§ 123ax) §
V § 88 sa navrhuje ustanoviť pravidlá pre zostavenie referenčnej hodnoty indexového negarantovaného dôchodkového fondu. Keďže uvedená právna úprava môže znamenať revíziu investičnej stratégie súčasných dôchodkových fondov, ktorých investičná stratégia je založená na kopírovaní finančného indexu, resp. potrebu vytvorenia nového dôchodkového fondu, navrhuje sa posunutie účinnosti ustanovenia o povinnom vytvorení indexového negarantovaného dôchodkového fondu a jeho zaradení do predvolenej investičnej stratégie o šesť mesiacov (od 1. júla 2023). Vytvorí sa tak dostatočný priestor na zosúladenie predkontraktuálnych dokumentov v súlade s legislatívnymi požiadavkami, a to s minimálnym dopadom na sporiteľov, ktorí budú v období od 1. januára 2023 do 30. júna 2023 sporiteľmi v dôchodkovom fonde, ktorého investičnou stratégiou je kopírovanie finančného indexu, resp. v dôchodkovom fonde s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika. Na zosúladenie predkontraktuálnych dokumentov (štatúty a kľúčové informácie) s novou právnou úpravou pre všetky dôchodkové fondy bude mať dôchodková správcovská spoločnosť 6 mesiacov. Prechodné ustanovenie zároveň ukladá povinnosť dôchodkovým správcovským spoločnostiam zosúladiť rozloženie majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde …

čl. I bod 110 (§ 123ay) §
Za účelom korekcie hromadného presunu sporiteľov do dlhopisových garantovaných dôchodkových fondov podľa § 123ai ods. 2 (v roku 2013) sa v súlade s cieľom návrhu zákona (zefektívniť starobné dôchodkové sporenie za účelom posilnenia hmotného zabezpečenia v starobe) navrhuje zosúladiť majetok existujúcich sporiteľov s predvolenou investičnou stratégiou automaticky. Konkrétne sa navrhuje, aby sa toto zosúladenie (presun) týkalo všetkých sporiteľov, ktorí sa narodili v roku 1969 a neskôr, t. j. sporiteľov, ktorí v roku 2023 a neskôr dovŕšia vek 54 rokov (majetok starších sporiteľov sa s ohľadom na možné investičné riziká navrhuje ponechať v dôchodkových fondoch podľa investičnej stratégie zvolenej sporiteľom). Títo sporitelia sa budú považovať za sporiteľov v predvolenej investičnej stratégii od 1. júla 2023. Keďže v § 92 sa navrhuje, aby sa účasť v predvolenej investičnej stratégii automaticky týkala iba sporiteľov, ktorým vznikla prvá účasť v systéme starobného dôchodkového sporenia po nadobudnutí účinnosti predloženého návrhu zákona, t. j. od 1. januára 2023, je nevyhnutné, aby bola účasť, resp. neúčasť existujúcich …

čl. I bod 110 (§ 123az) §
V súvislosti so zavedením predvolenej investičnej stratégie, pri účasti v ktorej má sporiteľ predpoklad dosiahnuť vyššie zhodnotenie dôchodkových úspor a posilniť jeho hmotné zabezpečenie v starobe, sa navrhuje povinnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti osloviť všetkých súčasných sporiteľov, ktorých sa nedotkne automatické zosúlaďovanie majetku s predvolenou investičnou stratégiou (s predvolenou investičnou stratégiou sa automaticky zosúlaďuje majetok sporiteľov uvedených v § 92 – noví sporitelia alebo podľa § 123ay ods. 2 – sporitelia mladší ako 54 rokov veku, ktorí nevyjadrili vôľu nebyť presunutí do predvolenej investičnej stratégie) a informovať ich o tejto skutočnosti, o jej potencionálnych negatívnych dopadoch na výšku ich budúceho dôchodku, ako aj o možnosti zosúladiť ich investičnú stratégiu s predvolenou investičnou stratégiou. V odseku 1 sa navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť informovala o uvedených skutočnostiach najneskôr do 28. februára 2023 všetkých dotknutých sporiteľov (vrátane nových, ktorí k nej aktuálne prestúpili). Túto informáciu má dôchodková správcovská spoločnosť povinnosť zaslať na dohodnutú mailovú adresu alebo listinne na dohodnutú adresu na zasielanie korešpondencie …

čl. I bod 110 (§ 123ba) §
Na majetok existujúcich sporiteľov sa do momentu presunu majetku podľa § 123az vzťahuje právna úprava § 92 účinná do 31. decembra 2022.

čl. I bod 110 (§ 123bb) §
Navrhuje sa posunutie termínu na zaslanie výpisov z osobného dôchodkového účtu sporiteľa k 31. decembru 2022 z konca januára na 28. februára 2023 a to z dôvodu umožnenia zaslania informácií podľa § 123ay a § 123az spoločne s výpisom.

čl. I bod 110 (§ 123bc) §
V nadväznosti na navrhované zrušenie súčasného systému garancií a zavedenie individuálnych garancií sa navrhuje, aby sa prechodné ustanovenie § 123aj neuplatnilo (povinnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti doplniť majetok v dôchodkovom fonde podľa § 63d po 1. januári 2013 prvýkrát po uplynutí prvého sledovaného obdobia, t. j. v januári 2023).

čl. I bod 110 (§ 123bd) §
V súlade s princípom zachovania nárokov sa navrhuje, aby sa na výpočet a zúčtovanie odplát, na ktoré vznikol dôchodkovej správcovskej spoločnosti nárok pred 1. januárom 2023, použila právna úprava účinná pred 1. januárom 2023.

čl. I bod 110 (§ 123be) §
V súlade s princípom zachovania získaných nárokov sa navrhuje, aby sa nová výplatná fáza nevzťahovala na sporiteľov, ktorí podali žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok pred 1. januárom 2024 a na základe tejto žiadosti uzatvorili zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom. Takíto sporitelia budú pokračovať vo výplatnej fáze podľa doteraz účinného znenia zákona.

čl. I bod 111 (vypustenie Prílohy č. 2)
V súvislosti s návrhom na zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde sa navrhuje vypustenie prílohy č. 2 so vzorcom na výpočet výšky tejto odplaty.

čl. XV
(Zákon o starobnom dôchodkovom sporení)

čl. XV bod 1 a 2 §
Legislatívno-technické zmeny v súvislosti s navrhovanými zmenami, ktoré je potrebné reflektovať v zákone č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Čl. XVI (Zákon o dani z pridanej hodnoty)

čl. XV bod 1 a 2 §
Navrhuje sa ustanoviť, aby v prípade rozdelenia spoločnosti odštiepením, v rámci ktorého dochádza k prechodu hmotného alebo nehmotného majetku rozdeľovanej spoločnosti, registrovanej za platiteľa dane, na nástupnícku spoločnosť, sa táto nástupnícka spoločnosť stala ex lege platiteľom dane ku dňu účinnosti premeny, ak je zdaniteľnou osobou. Navrhuje sa, aby sa platiteľom podľa § 4 zákona o DPH stala aj zdaniteľná osoba so sídlom v inom členskom štáte EÚ, resp. so sídlom v zmluvnom štáte Dohody o Európskom hospodárskom priestore, ktorá je nástupníckou spoločnosťou aj pri odštiepení v inom členskom štáte alebo v zmluvnom štáte alebo pri cezhraničnom odštiepení, ak prechádzané imanie rozdeľovanej obchodnej spoločnosti je možné na účely zákona o DPH považovať za prevádzkareň v tuzemsku. Ak nástupnícka spoločnosť nie je zdaniteľnou osobou, prechod hmotného alebo nehmotného majetku bude rozdeľovaná spoločnosť povinná vysporiadať v súlade s § 8 ods. 3 a § 9 ods. 2 a 3 zákona o DPH. V prípade, ak sa platiteľom podľa § 4 ods. 4 písm. …

čl. XV bod 3
V § 5 sa navrhuje ustanoviť, aby sa zahraničná osoba v určitých, presne vymedzených prípadoch, stala platiteľom zo zákona, podobne ako je tomu v prípade ustanovenia § 4 ods. 4 zákona o DPH. Dôvodom takéhoto návrhu je zachovanie kontinuity štatútu platiteľa v prípadoch, kedy na zahraničnú osobu, ktorá sa stáva právnym nástupcom platiteľa zaniknutého bez likvidácie, alebo ktorá je nástupníckou spoločnosťou platiteľa rozdeleného odštiepením alebo cezhraničným odštiepením, prechádza hmotný majetok alebo nehmotný majetok, ktorý by bol v prípade, že by išlo o dodanie tovaru alebo služby za protihodnotu, posudzovaný podľa pravidiel zákona o DPH ustanovujúcich miesto dodania tovaru alebo služby za dodaný v tuzemsku. Navrhované prípady sa týkajú len situácií, kedy právny nástupca alebo nástupnícka spoločnosť bude aj v prípade, že nastala skutočnosť, na základe ktorej sa stala platiteľom, posudzovaná ako zahraničná osoba, teda v dôsledku, že nastane predmetná skutočnosť, jej nevznikne v tuzemsku prevádzkareň, keďže na takýto prípad sa vzťahuje ustanovenie § 4 ods. 4 zákona o DPH.

čl. XV bod 4 a 5
Navrhované ustanovenia spresňujú doterajšie znenie § 10 ods. 1 zákona o DPH o skutočnosť, že nadobúdateľ podniku alebo časti podniku tvoriacej samostatnú organizačnú zložku sa na účely uplatňovania práv a povinností vyplývajúcich zo zákona o DPH, založených právnymi skutočnosťami, ku ktorým došlo po dni účinnosti prevodu, resp. vkladu, považuje v rozsahu na neho prevádzaného hmotného a nehmotného majetku za právneho nástupcu prevodcu, resp. vkladateľa podniku alebo jeho časti. Okrem už uplatňovaného ustanovenia § 54b zákona o DPH pôjde napríklad o práva a povinnosti vyplývajúce z § 53, 53b alebo § 81 zákona o DPH. Tieto následky nenastanú, ak ide o prevod, resp. vklad podniku alebo jeho časti tvoriacej samostatnú organizačnú zložku podľa navrhovaného § 10 ods. 2 zákona o DPH. Súčasne sa z dôvodu právnej istoty navrhuje výslovne ustanoviť, že v prípade rozdelenia spoločnosti odštiepením (či už odštiepením zlúčením alebo odštiepením splynutím) alebo v prípade cezhraničného odštiepenia, sa za dodanie tovaru alebo služby nepovažuje prechod hmotného majetku alebo nehmotného majetku …

čl. XV bod 6 až 8
V prípade, že je predmetom prechodu investičný majetok podľa § 54 ods. 2 zákona o DPH, navrhuje sa, ako tomu je už v súčasnosti pri prevode, resp. vklade podniku alebo časti podniku, aby spoločnosť, ktorá sa rozdeľuje odštiepením resp. cezhraničným odštiepením, bola povinná oznámiť nástupníckej spoločnosti údaje týkajúce sa úpravy odpočítanej dane (§ 54, 54a a § 54d zákona o DPH), čím sa sleduje kontinuita pri uplatňovaní tohto inštitútu, tak z hľadiska plynutia obdobia na úpravu odpočítanej dane, ako aj z hľadiska presnosti uplatneného práva na odpočítanie dane. Ak k uvedenému odovzdaniu informácie nedôjde, navrhuje sa aj v prípade tejto formy premeny obchodnej spoločnosti ustanoviť právnu domnienku, ktorá predpokladá, že k odpočítaniu došlo rozdeľovanou spoločnosťou v plnej výške a v roku rozdelenia spoločnosti odštiepením alebo cezhraničným odštiepením.

čl. XV bod 9
Navrhuje sa, aby daňová povinnosť podľa § 81 ods. 5 zákona o DPH nevznikala ani v prípade zániku platiteľa bez likvidácie, ktorého právny nástupca sa stáva platiteľom podľa navrhovaného § 5 ods. 3 písm. a) zákona o DPH.

čl. VII (Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a dopl
S účinnosťou od 1. januára 2024 sa navrhuje trvalé zníženie sadzby povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie na 4 % z vymeriavacieho základu sporiteľa.

čl. VII (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a dopl
Podmienkou poberania dočasného dôchodku a programového výberu je, aby súčet doživotne poberaných dôchodkových dávok sporiteľa bol vyšší ako platná referenčná suma, tzn. že doživotné zabezpečenie sporiteľov má byť minimálne na úrovni priemerného starobného dôchodku v čase, kedy sa tento dôchodok začína poberať. Nakoľko zákonom sa doplňuje nový druh dôchodku, vyplatený 13. dôchodok by v prípade žiadosti sporiteľa o dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia v mesiaci december automaticky vstúpil do predmetného súčtu. Do súčtu dôchodkových dávok však v súlade s účelom tohto ustanovenia majú vstupovať výlučne doživotne a pravidelne mesačne poberané dôchodky, preto sa navrhuje, aby bol 13. dôchodok vyňatý z okruhu dôchodkových dávok vymedzených v § 33 ods. 2 a § 33a ods. 2. 13. dôchodok do výpočtu referenčnej sumy podľa § 46da nevstupuje. Keďže zákon č. 399/2022 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a …

čl. V (zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. V bod 1 až 4 §
V nadväznosti na návrh na vypustenie rodičovského dôchodku zo sociálneho poistenia a jeho nahradenie asignáciou podielu zaplatenej dane z príjmov pre rodičov (čl. I) sa navrhujú príslušné vecné a legislatívno-technické úpravy v starobnom dôchodkovom sporení.

čl. I

čl. I bod 1 a 2 (§ 81 ods. 1 písm. c) a § 81 ods. 1 písm. d)) §
V nadväznosti na doplnenie finančného nástroja – nové písmeno h) v § 81 ods. 1 (novelizačný bod 3) – sa navrhuje spresnenie definície finančných nástrojov v sektore kolektívneho investovania, ktoré je možné nadobúdať do majetku v dôchodkovom fonde aj podľa účinného znenia zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon č. 43/2004 Z. z.), a to výlučne za účelom ich lepšieho vzájomného odlíšenia.

čl. I bod 3 (§ 81 ods. 1 písm. h)) §
Množina aktív prípustných pre investovanie majetku v dôchodkovom fonde sa navrhuje rozšíriť o nové finančné nástroje zo sektora kolektívneho investovania – cenné papiere alternatívnych investičných fondov. Tieto finančné nástroje môžu pomôcť pokryť dopyt dôchodkových správcovských spoločností po alternatívnych spôsoboch investovania majetku v dôchodkových fondoch. Vzhľadom na to, že starobné dôchodkové sporenie je súčasťou základného systému dôchodkového zabezpečenia a má pokryť sporiteľovi časť príjmu v starobe, resp. príjem pozostalým v prípade jeho úmrtia, je potrebné pri rozšírení prípustných aktív zachovať určitú mieru obozretnosti, z dôvodu nízkej likvidity takýchto nástrojov klásť dôraz na transparentnosť investície a zohľadniť mieru rizika spojeného s novým aktívom. Navrhované finančné nástroje patria pod harmonizovaný regulačný rámec ako aj rámec dohľadu, mohlo by preto ísť o vhodnú investičnú príležitosť na doplnenie portfólií dôchodkových fondov nad rámec tradičnejších investícií do akcií alebo dlhových nástrojov a peňažných investícií. Rozsah prípustných alternatívnych investičných fondov, ktoré bude môcť dôchodková správcovská spoločnosť v podobe cenných papierov do majetku v dôchodkovom fonde nadobudnúť sa …

čl. I bod 4, 5 a 7 (§ 81 ods. 2, § 81 ods. 5 písm. g) a § 81 ods. 8) §
Rovnako ako v prípade investícií do iných finančných nástrojov (v § 81 ods. 1 písm. c) a d)) sa v záujme udržania primeranej úrovne kvalitatívneho vymedzenia novej investície navrhuje ustanoviť požiadavku na priebežnú kontrolu dodržiavania štatútu, zakladajúcich dokumentov alebo iného obdobného dokumentu alternatívnym investičným fondom, resp. zákazu nadobúdania takýchto finančných nástrojov, ak sú s ich vydaním alebo vyplatením spojené poplatky pre emitenta. V kontexte uvedenej úpravy je potrebné primerane zmeniť a doplniť aj splnomocňovacie ustanovenie pre Národnú banku Slovenska na vydanie opatrenia, ktorým ustanovuje podrobnosti o postupe, spôsobe a priebežnom sledovaní zverejňovaných informácií a o spôsobe hodnotenia a preverovania týchto informácií.

čl. I bod 6 (§ 81 odsek 6) §
Rovnako ako v prípade investícií do iných finančných nástrojov (v § 81 ods. 1 písm. c) a d)) sa v záujme udržania primeranej úrovne kvalitatívneho vymedzenia aj kvantitatívneho obmedzenia novej investície navrhuje ustanoviť požiadavku na zákaz nadobúdania alternatívnych investičných fondov, ak tieto investujú do ďalších obdobných finančných nástrojov viac ako 10 % svojich aktív. Nad rámec uvedeného sa navrhuje, aby dôchodková správcovská spoločnosť nemohla nadobúdať ani také cenné papiere alternatívnych investičných fondov, ktoré využívajú pákový efekt. Výnimka sa navrhuje ustanoviť výlučne na pôžičky a úvery, ak alternatívny investičný fond, resp. jeho správca, nevyhnutne potrebuje zabezpečiť likviditu pre plánovanú investíciu.

čl. I bod 8 (§ 82 odsek 1) §
Rovnako ako v prípade investícií do iných finančných nástrojov sa v záujme udržania primeranej úrovne kvantitatívneho obmedzenia novej investície a s prihliadnutím na potrebu dodržania minimálnej požiadavky na diverzifikáciu portfólia navrhuje ustanoviť limit na emitenta aj pre alternatívne investičné fondy (rovnako ako pre ostatné obdobné finančné nástroje na úrovni 3 % hodnoty dôchodkového fondu) a súčasne ustanoviť osobitné pravidlo, že aj alternatívny investičný fond sa považuje za emitenta.

čl. I bod 9 (§ 82 odsek 3) §
V záujme udržania primeranej úrovne kvantitatívneho obmedzenia novej investície a s prihliadnutím na potrebu dodržania minimálnej požiadavky na diverzifikáciu portfólia sa navrhuje v rámci limitu na finančnú skupinu (20 %) doplniť aj alternatívne investičné fondy.

čl. I bod 10 (§ 82 odsek 8 nové písmeno c)) §
Rovnako ako v prípade investícií do iných finančných nástrojov sa v záujme udržania primeranej úrovne kvantitatívneho obmedzenia novej investície a s prihliadnutím na potrebu dodržania minimálnej požiadavky na diverzifikáciu portfólia navrhuje ustanoviť limit na maximálny objem súčtu menovitých hodnôt cenných papierov jedného alternatívneho investičného fondu rovnako ako pre ostatné obdobné finančné nástroje, teda na úrovni 10 %.

čl. I bod 11 (§ 82 nový odsek 10) §
Napriek tomu, že zodpovednosť za investičnú stratégiu nesie dôchodková správcovská spoločnosť a aj ostatné navrhované pravidlá pre obmedzenie a rozloženie rizika v dôchodkovom fonde majú prispieť k diverzifikácii samotnej investície, navrhuje sa ustanoviť hornú hranicu pre celkovú expozíciu dôchodkového fondu voči alternatívnym investičným fondom na úrovni 5 % čistej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde. Takýto obozretný limit sa navrhuje aj z dôvodu, že by nemalo ísť o nosnú (jednu z nosných) ale o doplnkovú investíciu – tieto cenné papiere nie sú verejne obchodovateľné, vyznačujú sa nízkou likviditou, ich emitenti (emisie) nemajú udelený rating. Napriek tomu, ak budú mať vhodný výnosovo-rizikový profil, môžu byť tieto finančné nástroje vhodnou investičnou príležitosťou pre dôchodkový fond.

čl. I bod 12 (§ 82 odsek 14 – pôvodný odsek 13) §
Navrhujú sa nevyhnutné legislatívno-technické úpravy v nadväznosti na doplnenie nového odseku 10.

čl. I bod 13 (§ 83 ods. 2 a 3 a § 84 ods. 1 a 6) §
Rovnako ako v prípade investícií do iných finančných nástrojov sa v záujme udržania primeranej úrovne kvalitatívneho vymedzenia novej investície navrhuje ustanoviť požiadavku v súvislosti s nákupom alebo predajom cenných papierov alternatívnych investičných fondov, resp. vykonávaním práv k cenným papierom alternatívnych investičných fondov.

čl. I bod 14 a 15 (§ 86 ods. 1 a § 88 ods. 7) §
Navrhuje sa, aby správcovia mohli cenné papiere alternatívnych investičných fondov nadobúdať do povinne vytváraných dôchodkových fondov (dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a indexový negarantovaný dôchodkový fond). V tomto kontexte je potrebné vykonať nevyhnutné legislatívno-technické úpravy, ktoré tento cieľ podporia.

čl. I bod 16 a 17 (§ 89 ods. 2 a § 89 ods. 3) §
V § 89 ods. 2 písm. b) sa navrhuje ustanoviť výnimku na prekročenie objemu maximálnej hodnoty súčtu menovitých hodnôt cenných papierov jedného alternatívneho investičného fondu, ktoré bude môcť dôchodkový fond nadobudnúť podľa navrhovaného § 82 ods. 8 písm. c) (10 %). Túto je vhodné ustanoviť výlučne v akumulačnej fáze investície alternatívneho investičného fondu (navrhuje sa 24 mesiacov). V súlade so zásadou odbornej starostlivosti a s prihliadnutím na existenciu tohto obmedzenia/výnimky by mala dôchodková správcovská spoločnosť a alternatívny investičný fond, resp. jeho správca, dĺžku akumulačnej fázy investície ukotviť aj v zmluvných dokumentoch. Súčasne sa navrhuje ustanoviť (doplnením existujúceho odseku 3 v § 89), že dôchodková správcovská spoločnosť bude o prekročení predmetného limitu bez zbytočného odkladu po jeho prekročení informovať orgán dohľadu a opatrenia na zosúladenie podľa § 89 ods. 3 vykoná po uplynutí predmetnej lehoty.

čl. I bod 18 (§ 89 nové odseky 6 a 7) §
V záujme dosiahnutia vyššej miery transparentnosti ako aj v záujme zabezpečenia zvýšenej ochrany oprávnených záujmov sporiteľov sa v odseku 6 navrhuje doplniť novú kvalitatívnu požiadavku v súvislosti s nadobúdaním nových finančných nástrojov. Dôchodková správcovská spoločnosť a alternatívny investičný fond, resp. jeho správca, budú musieť v čase nadobúdania cenných papierov do majetku v dôchodkovom fondu zabezpečiť, aby predmetné dokumenty (či už štatút, zakladajúce dokumenty alebo iný obdobný dokument) obsahovali všetky potrebné náležitosti. Transparentné vymedzenie podmienok v navrhovaných oblastiach v dokumentoch definujúcich podstatu investície a jej návratnosť má prispieť nielen k ochrane sporiteľa ale aj samotného správcu. V záujme zabezpečenia zvýšenej ochrany oprávnených záujmov sporiteľov sa v odseku 7 navrhuje doplniť nové pravidlo pri držaní nových finančných nástrojov. Ak investícia do alternatívneho investičného fondu prestane spĺňať zákonné podmienky (napr. projekt zmení účel), štandardne by dôchodková správcovská spoločnosť mala povinnosť takýto finančný nástroj bezodkladne odpredať (nespĺňal by zákonné požiadavky). Nakoľko profil likvidity takejto investície je odlišný, pričom odpredaj cenného papiera z dôchodkového fondu …

čl. III (Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení)

čl. III bod 1 [§ 28a ods. 3] §
Navrhuje sa zrušenie administratívneho úkonu dôchodkovej správcovskej spoločnosti informovať Sociálnu poisťovňu o smrti sporiteľa, keďže Sociálna poisťovňa disponuje takouto informáciou z registra fyzických osôb, a súčasne sa navrhuje zaviesť povinnosť informovať dôchodkovú správcovskú spoločnosť o tejto skutočnosti zo strany Sociálnej poisťovne. Z dôvodu jednoznačnosti a jednotnosti určenia začiatku plynutia lehoty na vysporiadanie povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie za zosnulého sporiteľa pre Sociálnu poisťovňu a dôchodkovú správcovskú spoločnosť sa tiež navrhuje upraviť začiatok plynutia tejto lehoty. 90 dňová lehota začína plynúť odo dňa, kedy Sociálna poisťovňa informovala dôchodkovú správcovskú spoločnosť o smrti sporiteľa. Súčasne sa navrhujú nevyhnutné legislatívno-technické úpravy v súvislosti s vypustením prvej vety v § 28a ods. 3.

čl. III bod 2, 3, 4 a 5 [§ 44 ods. 1 písm. b) a vypustenie písm. c)] §
Navrhovaná úprava nadväzuje na úpravy v zákone o sociálnom poistení (čl. I § 179 ods. 1 vypustenie písmena k) a § 184 úprava odseku 10) o zrušení miestnej príslušnosti ústredia a pobočiek Sociálnej poisťovne pre podanie žiadosti o dôchodkovú dávku. Keďže sporiteľ môže súčasne so žiadosťou o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok z I. piliera požiadať aj o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok z II. piliera, navrhuje sa vypustiť ustanovenie o miestnej príslušnosti na podanie žiadosti o dôchodok z II. piliera.

čl. III bod 6 a 7 [§ 44 ods. 6 a ods. 7] §
Navrhovanou úpravou sa spresňujú formy, akými je možné podať žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok z II. piliera, pričom sa zároveň explicitne ustanovuje možnosť podať žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok z II. piliera aj elektronicky, nie len osobne v Sociálnej poisťovni alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Táto úprava nadväzuje na zmeny v spôsobe podávania žiadosti o dávky v zákone o sociálnom poistení (čl. I).

čl. III bod 8 [§ 64aa nový ods. 5] §
V nadväznosti na právnu úpravu vzniku účasti na starobnom dôchodkovom sporení dňom vzniku prvého dôchodkového poistenia (§ 15 zákona č. 43/2004 Z. z.) a povinnosť Sociálnej poisťovne určiť poistencovi dôchodkovú správcovskú spoločnosť, ak v lehote 180 dní od vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení sám neuzatvoril zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení (§ 64aa ods. 1 zákona č. 43/2004 Z. z.), sa navrhuje upraviť začiatok plynutia lehoty na určenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti Sociálnou poisťovňou, ak poistenec zomrel pred učením dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

čl. III bod 9 [príloha č. 1]
Navrhovanou právnou úpravou sa vypúšťa zo zoznamu preberaných právne záväzných aktov Európskej únie neúčinná smernica Európskeho parlamentu a Rady 2002/83/ES z 5. novembra 2002 o životnom poistení.

čl. VIII (zákon č. 43/2004 Z. z.)

čl. VIII § 25 §
Navrhujú sa nevyhnutné legislatívno-technické úpravy (vypustenie odseku 3 a zlúčenie pôvodného odseku 1 a 2, úprava poznámky pod čiarou k odkazu 30, vypustenie poznámky pod čiarou 31 a 32), a to v súvislosti s návrhom na vypustenie právnej úpravy vylúčenia povinnosti zamestnanca platiť poistné na sociálne poistenie v navrhovanom § 140 zákona o sociálnom poistení a previazanie príslušných ustanovení o vylúčení povinnosti platiť povinné príspevky na zákon o sociálnom poistení, čím sa zamedzí odchylná právna úprava.

čl. II (zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení)

čl. II bod 1, 2, 4 a 6 (§ 21 ods. 1 vypustenie písm. d), § 21 vypustenie ods. 2, §
V nadväznosti na navrhované ukončenie platenia poistného štátom za poistencov štátu v čl. I je potrebné vykonať zmeny v príslušných ustanoveniach v starobnom dôchodkovom sporení, tzn. navrhuje sa vypustiť ustanovenia, ktoré upravujú platenie, odvádzanie a vymeriavací základ v súvislosti s platením povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie štátom.

čl. II bod 3 (§ 21 ods. 4 a 5) §
V súvislosti so zmenami v sektore starobného dôchodkového sporenia s účinnosťou od 1. januára 2029 a s cieľom dosiahnutia právnej istoty a vykonateľnosti predmetných ustanovení sa ich znenie navrhuje ustanoviť nanovo.

čl. II bod 5, 7 a 8 (§ 23a, § 46c ods. 3 a § 74a ods. 4) §
Legislatívno-technické úpravy v súvislosti s navrhovanými právnymi úpravami v § 21, § 23 a § 26.

čl. II bod 9 (§ 123bid) §
Navrhuje sa zachovať povinnosť štátu zaplatiť povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie za obdobie pred 1. januárom 2026 a pre Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR, Ministerstvo vnútra SR a Ministerstvo obrany SR zachovať povinnosť povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie odviesť, ak sa dodatočne preukáže, že fyzická osoba spĺňa podmienky na vznik povinného dôchodkového poistenia poistenca štátu s dátumom jeho vzniku pred 1. januárom 2026, a toto poistenie jej vznikne (napr. fyzická osoba, ktorá sa riadne stará o dieťa, sa v roku 2026 prihlási na dôchodkové poistenie z dôvodu tejto starostlivosti s dátumom vzniku 1. apríla 2025). Na rozdiel od navrhovanej úpravy v § 293gq v čl. I, na základe ktorej sa takéto poistné bude považovať za zaplatené, kde takýto prístup nemá negatívny vplyv na výšku starobného dôchodku z I. piliera, v starobnom dôchodkovom sporení, ktoré je postavené na kapitalizácii príspevkov, je potrebné zabezpečiť, aby za poistenca/sporiteľa boli povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie za definované obdobie reálne …